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中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布《上市公司收購(gòu)管理辦法》和《上市公司股東持股變動(dòng)信息披露管理辦法》的相關(guān)配套文件
北京消息為落實(shí)《上市公司收購(gòu)管理辦法》、《上市公司股東持股變動(dòng)信息披露管理辦法》的有關(guān)規(guī)定,中國(guó)證監(jiān)會(huì)
日前發(fā)布了五個(gè)與之配套的文件。這些配套文件的出臺(tái),構(gòu)建出上市公司收購(gòu)及股東信息披露的完整體系,保證了《收購(gòu)管理
辦法》和《信息披露管理辦
法》的有效實(shí)施。
這五個(gè)配套文件分別是:《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第15號(hào)------上市公司股東持股變
動(dòng)報(bào)告書(shū)》、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第16號(hào)------上市公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)》、《公開(kāi)發(fā)行證券
的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第17號(hào)------要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)》、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第
18號(hào)------被收購(gòu)公司董事會(huì)報(bào)告書(shū)》和《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第19號(hào)------豁免
要約收購(gòu)申請(qǐng)文件》。這些文件將從2002年12月1日起施行。
《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第15號(hào)------上市公司股東持股變動(dòng)報(bào)告書(shū)》規(guī)定,信息披
露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照準(zhǔn)則第二章的規(guī)定編制持股變動(dòng)報(bào)告書(shū),在《披露辦法》規(guī)定的期限內(nèi)將持股變動(dòng)報(bào)告書(shū)刊登于至少一種中
國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊、提示查詢(xún)?cè)搱?bào)告的網(wǎng)址,并按照證券交易所的要求刊登于指定網(wǎng)站。該準(zhǔn)則的規(guī)定是對(duì)上市公司股東持
股變動(dòng)信息披露的最低要求。不論準(zhǔn)則中是否有明確規(guī)定,凡對(duì)投資者做出投資決策有重大影響的信息,信息披露義務(wù)人均應(yīng)
當(dāng)予以披露。
《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第16號(hào)------上市公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)》對(duì)上市公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)
的封面、書(shū)脊、扉頁(yè)、目錄、釋義,收購(gòu)人介紹,收購(gòu)人持股情況,前六個(gè)月內(nèi)買(mǎi)賣(mài)掛牌交易股份的情況,與上市公司之間的
重大交易,資金來(lái)源,后續(xù)計(jì)劃,對(duì)上市公司的影響分析,收購(gòu)人的財(cái)務(wù)資料等內(nèi)容分別作出了詳細(xì)規(guī)定。
《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第17號(hào)------要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)》則規(guī)定,以收購(gòu)要約方式增
持被收購(gòu)上市公司股份的收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)按照準(zhǔn)則的要求編制要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)。收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)自公告收購(gòu)要約文件之日起三十日內(nèi)就
本次要約收購(gòu)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上至少做出三次提示性公告。文件對(duì)報(bào)告書(shū)中必須披露的收購(gòu)人基本情況、要約收購(gòu)方案
、收購(gòu)人持股情況及前六個(gè)月內(nèi)買(mǎi)賣(mài)掛牌交易股份的情況、收購(gòu)資金來(lái)源、要約收購(gòu)?fù)瓿珊蟮暮罄m(xù)計(jì)劃、與被收購(gòu)公司之間的
重大交易等內(nèi)容作了明確規(guī)定。
《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第18號(hào)------被收購(gòu)公司董事會(huì)報(bào)告書(shū)》規(guī)定,被收購(gòu)公司
董事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照準(zhǔn)則的要求編制被收購(gòu)公司董事會(huì)報(bào)告書(shū),董事會(huì)應(yīng)當(dāng)說(shuō)明被收購(gòu)公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員是否與
收購(gòu)人存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系。文件還規(guī)定,在要約收購(gòu)中,被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就收購(gòu)人的要約在董事會(huì)報(bào)告書(shū)提出建議或者發(fā)
表聲明:就本次收購(gòu)要約向股東提出接受要約或者不接受要約的建議；披露董事會(huì)表決情況、持不同意見(jiàn)的董事姓名及其理由
；獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就本次收購(gòu)單獨(dú)發(fā)表意見(jiàn)；董事會(huì)做出上述建議或者聲明的理由。
《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第19號(hào)----豁免要約收購(gòu)申請(qǐng)文件》則根據(jù)《收購(gòu)辦法》規(guī)定
的十二種可以取得豁免的情形,對(duì)于如何申請(qǐng)豁免做出了明確規(guī)定,并編制了豁免要約收購(gòu)的申請(qǐng)文件目錄,具有很強(qiáng)的操作
性。文件還規(guī)定,為挽救出現(xiàn)嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難的上市公司而進(jìn)行收購(gòu)的申請(qǐng)人,應(yīng)當(dāng)在報(bào)送申請(qǐng)文件的同時(shí)提出切實(shí)可行的重組
方案,并提供上市公司董事會(huì)的意見(jiàn)及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)對(duì)該方案出具的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。
中國(guó)證監(jiān)會(huì)在有關(guān)通知中說(shuō),以上五個(gè)配套文件適用于2002年12月1日后發(fā)生的上市公司收購(gòu)及股東持股變動(dòng)
行為,不適用于2002年12月1日前已完成或者已發(fā)生但尚未完成股份過(guò)戶登記手續(xù)的上市公司收購(gòu)及股東持股變動(dòng)行為
。
除《豁免要約收購(gòu)申請(qǐng)文件》外,證監(jiān)會(huì)要求,準(zhǔn)則第15號(hào)、16號(hào)、17號(hào)、18號(hào)規(guī)定的相關(guān)文件均須按照證
券交易所的要求刊登于指定網(wǎng)站。據(jù)悉,證券交易所將建立股東信息披露網(wǎng)站,以便投資者獲取信息,也便利股東履行信息披
露義務(wù)。
此外,這些配套文件也對(duì)律師、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、會(huì)計(jì)師等中介機(jī)構(gòu)在上市公司收購(gòu)活動(dòng)中必須履行的義務(wù)作了更詳細(xì)的規(guī)
定,如規(guī)定在要約收購(gòu)及管理層、員工進(jìn)行上市公司收購(gòu)時(shí),被收購(gòu)公司董事會(huì)必須在報(bào)告書(shū)中詳細(xì)披露獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)對(duì)被收
購(gòu)公司的價(jià)值評(píng)估、收購(gòu)條件是否公平合理的分析,以及本次收購(gòu)對(duì)被收購(gòu)公司可能產(chǎn)生的影響等內(nèi)容。這一情況表明,今后
中介機(jī)構(gòu)在上市公司收購(gòu)活動(dòng)中將發(fā)揮更重要的作用。
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