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如果你查詢過浦發銀行(600000)網站資料,那么,該行歷年主要指標直方圖"步步高升"的圖形肯定給你留
下了深刻的印象。事實上,種種數據顯示,這家上市銀行已經成為國內股票市場的亮點。
2002年上半年,上海浦東發展銀行主營業務收入35.50億元,同比增長27.05%,實現凈利潤5.41
億元,比上年同期增長1.22%。截至6月底,總資產達2090億元,比年初增加了20.3%；本
外幣貸款余額132
4億元,比年初增長了36.26%；各項存款余額1759億元,比年初增長了18.67%。業務規模和經營業績保持穩
步增長。
在業績穩定增長同時,資產質量和資產負債結構保持良好。
若比較2000年末、2001年末以及2002年上半年的數據,浦發銀行在貸款規模從2000年初的549.
2億元增加到1333.5億元的同時,不良資產的絕對額逐步下降,不良資產的相對比率也從10.94%下降為5.43
%。據悉,目前浦發銀行的資產質量在國內10家股份制商業銀行中處于第一梯隊的領先地位。
取得如此成績,是與浦發銀行建立、健全內部控制和風險管理體制的長期努力分不開的。
十年成就內部控制體系
商業銀行作為一個特定行業,具有高負債、高風險的特點,其經營標的物是貨幣,容易成為犯罪分子作案目標。商業
銀行要想平穩地開展各項業務,實現既定的發展目標,必須有一套完整、有效、合理的內控體系,這是人們在長期總結銀行業
發展的經驗和教訓的基礎上所得出的結論。
經過10年的發展,浦發銀行在內部控制和風險管理方面初步建立起符合國際銀行監管要求的框架體系。目前已經取
得了可喜的成效,也為該行今后持續、快速、穩健發展打下了堅實的基礎。
據浦發銀行董事會秘書沈思介紹,為了加強內控管理,公司首先建立了內控管理制衡系統。要求各級行在一級法人治
理結構下建立完備的決策系統、執行系統和監督反饋系統,并按照相互制衡的原則設置內部機構及部門。在設置資產負債管理
委員會、貸款審查委員會和綜合營銷推進委員會的基礎上,2001年度公司設立了風險管理委員會,下設日常辦事機構--
----風險管理部、審貸中心及資產保全部。上述機構嚴格按照巴塞爾協議及中央銀行、中國證監會監管的要求,對全公司
的經營管理、資金運作及經營指標進行比例管理、風險狀態綜合評價與風險控制。
二是加強一級法人管理體制下的授權授信管理。建立和完善一級法人管理體制,是加強內控管理的重要環節。為此,
公司按一級法人經營管理體制要求嚴格進行授權授信管理,要求各級行堅持授權、轉授權制度,履行職責,嚴格權限,認真開
展各項業務活動。按照央行的有關辦法,公司制定和實施了《上海浦東發展銀行信貸授權管理暫行規定》及《上海浦東發展銀
行統一授信管理暫行辦法》,并在嚴格的授權、授信制度下加強貸款"三查"、審貸分離、信貸資產質量責任認定和追究等工
作,用以加強全公司法人結構的治理、風險的防范和控制。
三是建立和加強風險管理體系。這是商業銀行實現穩健經營、規范管理、加強內控的重要組成部分。公司風險管理體
系基本框架是:第一道防線是一線業務部門,是抵御外部風險的第一個關口,它的任務是最大可能地把風險拒之于門外,工作
職能是嚴格按照規章制度處理業務。第二道防線是各職能部門,包括風險管理部,它的任務是對一線以及分支機構進行檢查、
監控、統計、分析等,工作職能是對職能范圍內的風險部位、風險環節進行識別、審查、評價、監控,以防范和化解外部因素
給銀行帶來的風險,保障銀行資產的安全。第三道防線是內部稽核監督部門,它的主要任務是對管理部門的再管理、再監督,
防范和化解由于工作失誤、道德風險、制度缺陷等內部原因造成的風險,工作職能主要是檢查前面工作中出現的問題及體系中
的漏洞,維持總體風險管理體系的完整和有效。
四是建立和實施專家審貸制度。專家審貸制度是商業銀行向國際接軌的一項重大改革。專家審貸制度是以信貸專業知
識、行業知識和從業資歷作為選擇專家的核心標準,建立一支由具備一定的從業資格,經過嚴格培訓和考核,并有相關技術職
稱的人員從事信貸業務審批工作。為此,公司于2001年7月在杭州分行、南京分行所轄支行組織開展試點工作。在取得經
驗的基礎上將在全行范圍內全面推開。
五是加強內控制度建設。根據《上海浦東發展銀行內控管理暫行辦法》、《金融違法行為處罰辦法》的有關規定,編
寫了《上海浦東發展銀行內控管理問答手冊》,《手冊》分為十五個專業大類,共撰寫了100個問題,已于2001年度印
發給全行員工對照學習。此外,為強化內部控制管理責任追究制度,公司還制訂了《上海浦東發展銀行工作人員違反金融規章
制度紀律處分暫行辦法》,并于2002年實施執行,以整飭金融紀律,嚴肅責任追究,發揮稽核的作用。
六是強化稽核的監督作用。嚴格和強有力的稽核監督是內控管理制度得以貫徹落實的重要保證。2001年以來,總
行及各分行、直屬支行對轄屬機構進行了現場全面稽核和專項稽核；先后對分行、直屬支行、轄屬支行行長及重要業務崗位的
128人進行了離任、離職稽核。根據幾年來離任、離職稽核的實踐和中國人民銀行對任職資格審查的要求,公司已頒發實施
了《上海浦東發展銀行高級管理人員離任稽核暫行制度》。公司還制定頒發了《上海浦東發展銀行稽核特派員制度》,并先后
向京、津、滬、杭、寧五家分行派出了稽核特派員。在總結先行單位工作經驗的基礎上,公司還將繼續向成立時間較長、資產
規模較大的分行選派稽核特派員。
風險管理逐漸形成特色
銀行風險管理水平高低決定了該銀行是否具有可持續發展的能力,浦發銀行自建行初就高度重視風險控制,尤其是上
市以后,更將其視為決定銀行生命的關鍵問題,通過整章建制,不斷強化風險控制,提高風險管理水平,大力化解和清收不良
資產,在解決風險防范問題的過程中浦發銀行逐漸形成了自己的特色。
具體做法包括:在董事會內部成立風險管理與關聯交易控制委員會,協調、制定全行風險控制的原則和目標；在行長
室領導下成立風險管理委員會,審議和審定全行風險管理的重大事項；總行層面根據職責分工,設定若干業務部室,具體負責
全行信用風險、經營風險、市場風險、操作風險、法律風險和策略風險的管理和控制。此外,還聘請安永會計師事務所和大華
會計師事務所,根據國際會計準則和國內會計準則分別進行年度報告和中期報告的審計,并定期接受財政部、國家審計總署、
中國人民銀行和中國證監會等外部監管部門的審計和檢查,形成內部控制與外部審計相結合的風險管理組織架構。
為適應風險環境日益復雜化的狀況,浦發銀行建立了獨立的風險管理部門,并強調風險管理部門既要與各業務部門保
持密切的聯系和信息暢通,同時又有獨立性和對風險管理的全面系統性。風險管理決策和業務決策適度分離,改變了風險管理
決策從屬于以盈利為首要目標的業務決策的傳統管理體制。此外,這一以獨立風險管理部門為中心的風險管理系統的運行是建
立在管理日�；椭贫然幕A上的,這就進一步加強了浦發銀行在復雜的風險環境中及時、有效地管理風險的能力。
近幾年來,浦發銀行狠抓風險管理機制、體制的建設,使對風險的控制和管理由單一、零散向制度化、系統化轉變。
目前,浦發銀行在風險管理方面已建立了行之有效的管控機制,主要包括:權責明確的信貸授權機制、以審貸分離為基礎的信
貸審批機制、以統一授信為核心的授信管理機制和以貸款五級分類為基礎的貸款準備金撥備機制等。
浦發銀行率先在國內提出"審貸分離"理念,并于1996年成立信貸管理部。目前,浦發銀行在各授信業務領域實
行嚴格的審貸分離,堅持信貸審批的制衡原則和獨立性。為加強統一授信管理,浦發銀行于1998年推行以城市行為中心的
集中審貸工作,對審貸分離制度進行了新的完善。為進一步提高浦發銀行的信貸審查、審批水平,從2001年起,浦發銀行
開始推行專業審貸制度,通過培訓、考核和資格認定,使信貸審查和審批人員持證上崗,強調了信貸審查和審批人的專業能力
,改變了過去根據行政級別批貸款的做法。
為增強自身的抗風險能力,浦發銀行積極借鑒國外銀行的風險管理技術,于1998年在國內銀行中率先推行貸款五
級分類法,并逐步加快了風險分類的頻次,從初期的每半年進行一次分類,到目前每3個月進行一次分類,更加動態地反映浦
發銀行信貸資產的真實狀況。上市以后,浦發銀行不僅在信息披露時及時公布浦發銀行的信貸資產五級分類情況,而且已經根
據信貸資產五級分類情況提取貸款呆帳準備金,逐步與國際接軌。目前浦發銀行的準備金撥備與不良資產的比重在國內中資商
業銀行中是最高的。
此外,浦發銀行建立了資產保全制度管理體系,2001年7月成立了專門的資產保全部,通過催收催討、依法起訴
、拍賣變賣,有效重組、以資抵債、處置資產等多種途徑,浦發銀行清收不良資產的工作取得了可喜的成果。在1999年起
至今的老不良資產清收工作中,前兩年(1999年至2000年)收回現金16.03億元,2001年收回現金9.29
)億元,三年多的時間里,老不良資產現金收回共計32.6億元,從根本上化解了資產風險。
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