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北京市人民政府經(jīng)濟(jì)體制改革辦公室
北京市財(cái)政局
京政體改發(fā)[2001]30號(hào)
關(guān)于印發(fā)《中關(guān)村科技園區(qū)高新技術(shù)企業(yè)股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)試點(diǎn)辦法》的通知
各區(qū)、縣人民政府，市政府各委、辦、局，各市屬機(jī)構(gòu)，各有關(guān)單位：
經(jīng)市政府同意，現(xiàn)將《中關(guān)村科技園區(qū)高新技術(shù)企業(yè)股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)試點(diǎn)辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
二〇〇一年十二月二十六日
中關(guān)村科技園區(qū)高新技術(shù)企業(yè)股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)試點(diǎn)辦法
根據(jù)《北京市關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的若干政策》，特制定本辦法。
第一條試點(diǎn)企業(yè)堅(jiān)持的基本原則：
(一)堅(jiān)持激勵(lì)機(jī)制與約束機(jī)制相結(jié)合的原則。企業(yè)要著眼于未來(lái)發(fā)展，不要著眼于解決歷史遺留問(wèn)題。
(二)堅(jiān)持股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的股份來(lái)源在凈資產(chǎn)增值中解決的原則；
(三)堅(jiān)持股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)按股權(quán)比例分?jǐn)偟脑瓌t。企業(yè)在進(jìn)行股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)，各股東要按在企業(yè)中的所占股權(quán)比例分別劃出相應(yīng)的凈資產(chǎn)增值部分予以獎(jiǎng)勵(lì)；
(四)堅(jiān)持國(guó)有股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)資產(chǎn)比例限制原則。企業(yè)在進(jìn)行股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)，其中用于國(guó)有股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的凈資產(chǎn)增值部分不得超過(guò)企業(yè)前三年國(guó)有凈資產(chǎn)增值部分的35%；
(五)堅(jiān)持自愿試點(diǎn)、鼓勵(lì)創(chuàng)新、規(guī)范操作、穩(wěn)步推進(jìn)的原則。
第二條試點(diǎn)企業(yè)必須同時(shí)具備以下條件：
(一)經(jīng)認(rèn)定的市屬高新技術(shù)企業(yè)，近年來(lái)其國(guó)有凈資產(chǎn)增值較快，技術(shù)及管理等生產(chǎn)要素在資產(chǎn)增值中作用顯著；
(二)依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》已完成規(guī)范的公司制改造，且建立了規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)；
(三)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)考核與評(píng)價(jià)制度健全，并能以財(cái)務(wù)考核與評(píng)價(jià)結(jié)果作為制定股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)方案、監(jiān)督檢查股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)施情況的基本依據(jù)；
(四)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告實(shí)行注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)制度，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)無(wú)虛假記載，無(wú)違反財(cái)政法律法規(guī)行為；
(五)企業(yè)制定了明確的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)施計(jì)劃，各項(xiàng)規(guī)章制度健全，管理完善，經(jīng)濟(jì)效益良好，企業(yè)成長(zhǎng)性較強(qiáng)。
第三條實(shí)施股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的對(duì)象是對(duì)企業(yè)發(fā)展有突出貢獻(xiàn)的科技人員和經(jīng)營(yíng)管理人員。具體獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象范圍由企業(yè)股東會(huì)決定。
(一)對(duì)企業(yè)發(fā)展有突出貢獻(xiàn)的科技人員是指企業(yè)科技成果的主要完成人，開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，對(duì)企業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)品或關(guān)鍵技術(shù)做出重大創(chuàng)新或改進(jìn)的主要技術(shù)人員等；
(二)對(duì)企業(yè)發(fā)展有突出貢獻(xiàn)的經(jīng)營(yíng)管理人員是指參與企業(yè)戰(zhàn)略決策、領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)某一主要領(lǐng)域、全面負(fù)責(zé)實(shí)施某一領(lǐng)域的業(yè)務(wù)工作等中、高級(jí)管理人員。
第四條股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的股份來(lái)源和采取的方式為：
(一)試點(diǎn)企業(yè)在實(shí)施股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)，用于獎(jiǎng)勵(lì)的股份來(lái)源應(yīng)從企業(yè)前三年凈資產(chǎn)增值部分中劃出一定的比例，其中用于國(guó)有股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的凈資產(chǎn)增值部分不得超過(guò)企業(yè)前三年國(guó)有凈資產(chǎn)增值部分的35%。
本辦法所稱(chēng)“用于獎(jiǎng)勵(lì)的凈資產(chǎn)增值部分”特指企業(yè)用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)營(yíng)性?xún)糍Y產(chǎn)增值部分，無(wú)形資產(chǎn)不納入用于獎(jiǎng)勵(lì)的經(jīng)營(yíng)性?xún)糍Y產(chǎn)。凈資產(chǎn)增值部分要扣除評(píng)估增值因素。
(二)在對(duì)企業(yè)科技人員和經(jīng)營(yíng)管理人員實(shí)行股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)，既可以采取無(wú)償獎(jiǎng)勵(lì)的方式，也可以采取有償購(gòu)買(mǎi)的方式進(jìn)行。
企業(yè)如采取有償購(gòu)買(mǎi)的方式進(jìn)行，科技人員和經(jīng)營(yíng)管理人員的出資來(lái)源以現(xiàn)金出資為主。購(gòu)股價(jià)格應(yīng)由出資人或其代表機(jī)構(gòu)根據(jù)評(píng)估確認(rèn)的上半年末每股凈資產(chǎn)，同時(shí)參考企業(yè)的盈利能力及資產(chǎn)質(zhì)量等因素，按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和程序合理確定。
(三)企業(yè)確定科技人員和經(jīng)營(yíng)管理人員具體持股數(shù)量和比例，應(yīng)綜合考慮高新技術(shù)行業(yè)特點(diǎn)、企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、科技人員和經(jīng)營(yíng)管理人員貢獻(xiàn)大小等因素合理確定。
(四)企業(yè)科技人員和經(jīng)營(yíng)管理人員持有的股權(quán)在限制期內(nèi)不能轉(zhuǎn)讓?zhuān)拗破诓坏蒙儆谌�。限制期滿(mǎn)，可以依法轉(zhuǎn)讓。
第五條試點(diǎn)工作按以下程序進(jìn)行：
(一)企業(yè)召開(kāi)董事會(huì)，制訂股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)方案，報(bào)經(jīng)股東會(huì)通過(guò)，并向職工代表大會(huì)通報(bào)；
(二)企業(yè)委托有評(píng)估資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，并將評(píng)估結(jié)果報(bào)市財(cái)政部門(mén)予以確認(rèn)。市財(cái)政部門(mén)為企業(yè)辦理國(guó)有股權(quán)變動(dòng)、國(guó)有股產(chǎn)權(quán)登記等有關(guān)手續(xù)；
(三)企業(yè)組織實(shí)施試點(diǎn)方案；
(四)企業(yè)試點(diǎn)方案報(bào)北京市人民政府經(jīng)濟(jì)體制改革辦公室備案。
第六條成立中關(guān)村科技園區(qū)高新技術(shù)企業(yè)股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)試點(diǎn)工作協(xié)調(diào)小組，由北京市人民政府經(jīng)濟(jì)體制改革辦公室、市財(cái)政局、市科委、市工商局、市民政局、市地稅局、中關(guān)村科技園區(qū)管理委員會(huì)組成，負(fù)責(zé)試點(diǎn)的組織指導(dǎo)工作。協(xié)調(diào)小組辦公室設(shè)在北京市人民政府經(jīng)濟(jì)體制改革辦公室。
第七條中關(guān)村科技園區(qū)內(nèi)的中央企業(yè)參加試點(diǎn)要經(jīng)財(cái)政部、科技部同意，試點(diǎn)方案要經(jīng)財(cái)政部、科技部批準(zhǔn)。
第八條區(qū)縣所屬高新技術(shù)企業(yè)可向區(qū)縣人民政府提出申請(qǐng)，各區(qū)縣人民政府可參照本辦法并結(jié)合實(shí)際情況組織試點(diǎn)。
第九條本辦法由北京市人民政府經(jīng)濟(jì)體制改革辦公室負(fù)責(zé)解釋。
第十條本辦法自2002年1月1日起施行。
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