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外商投資股份有限公司招股說明書內(nèi)容與格式特別規(guī)定
第一條為規(guī)范公開發(fā)行證券的外商投資股份有限公司(以下簡稱"發(fā)行人")的信息披露行為,保護投資者的合法權
益,依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律法規(guī),制定本規(guī)定。
第二條發(fā)行人為公開發(fā)行股票而編制招股說明書時,除應遵循中國證監(jiān)會有關招股說明書內(nèi)容與格式準則的一般規(guī)定
外,還應遵循本規(guī)定的要求。
第三條發(fā)行人應詳細披露以下可能存在的風險:
(一)依賴境外原材料供應商、境外客戶以及境外技術服務的風險。
(二)國家有關外商投資企業(yè)稅收優(yōu)惠的法律、法規(guī)、政策可能發(fā)生變化的風險。
(三)外國股東住所地、總部所在國家或地區(qū)向中國境內(nèi)投資或技術轉(zhuǎn)讓的法律、法規(guī)可能發(fā)生變化的風險。
(四)匯率風險。
第四條發(fā)行人應披露持股5%(含)以上的外國股東的住所地、外國股東總部所在國家或地區(qū)對于向中國投資和技術
轉(zhuǎn)讓的法律、法規(guī)。
若公司章程中對股東轉(zhuǎn)讓股份作出限制的,發(fā)行人應作出披露。
第五條發(fā)行人應詳細披露其與股東的關聯(lián)交易情況,包括但不限于:
(一)發(fā)行人的業(yè)務與技術是否依賴外國股東,是否存在商標、專利及專有技術使用方面的限制。存在上述情況的,
還應說明保護公眾投資者利益的措施。
(二)過去三年與外國股東之間的關聯(lián)交易情況,包括但不限于原材料供應、產(chǎn)品銷售、技術轉(zhuǎn)讓費的提取、管理費
用和銷售費用的分攤情況及有關價格的確定標準、執(zhí)行本次發(fā)行審計業(yè)務的會計師事務所對關聯(lián)交易公允性出具的意見、保證
關聯(lián)交易公允的具體措施,并在管理層討論與分析中,說明下一年的關聯(lián)交易總量。屬于生產(chǎn)加工型的發(fā)行人,還應披露原材
料來源、產(chǎn)品銷售渠道。
(三)發(fā)行人與其外國股東簽定的市場分割協(xié)議的主要內(nèi)容及具體執(zhí)行情況。
第六條發(fā)行人應詳細披露董事和高級管理人員的國籍、境外永久居留權的情況,在境內(nèi)、境外其他機構擔任的職務。
第七條香港、澳門、臺灣地區(qū)投資者在大陸設立的股份有限公司,參照本規(guī)定執(zhí)行。
第八條本規(guī)定自發(fā)布之日起實施。
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