高明華：職工權(quán)益保護(hù)是國企改制成功的保障

　　2005年12月19日，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了國資委《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國有企業(yè)改制工作的實(shí)施意見》（簡稱《實(shí)施意見》），相對(duì)于2003年的《關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作的意見》，《實(shí)施意見》的一大進(jìn)步在于更加明確地規(guī)定了職工對(duì)國企改制的知情權(quán)、參與權(quán)，以及相應(yīng)的補(bǔ)償權(quán)，這些規(guī)定為國企改制中職工權(quán)益保護(hù)提供了重要的制度保障。

　　職工權(quán)益保護(hù)已經(jīng)成為國企改制成功與否的試金石

　　職工權(quán)益保護(hù)實(shí)際上是職工是否有權(quán)參與企業(yè)治理的問題，它不僅僅出現(xiàn)在改制中，也出現(xiàn)在改制后；不僅出現(xiàn)在國企中，也出現(xiàn)在非國企中。只是在國企改制時(shí)更加突出，因?yàn)檫@涉及到職工身份的置換問題。

　　在很大程度上說，職工權(quán)益保護(hù)已經(jīng)成為國企改制成功與否的試金石，也關(guān)系到改制后企業(yè)的順利發(fā)展。

　　相對(duì)于企業(yè)的管理層，職工是處于弱勢地位的一個(gè)群體。當(dāng)職工的利益受到損害時(shí)，他們申訴的渠道非常有限。2005年出臺(tái)的新公司法規(guī)定，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)有適當(dāng)比例的職工代表，職工代表的比例不得低于1/3，強(qiáng)調(diào)公司在研究決定職工的切身利益及制定公司重要規(guī)章制度時(shí)要聽取職工的意見。這在法律層次上明確了職工的利益。但這個(gè)法律還不甚徹底，還僅僅是規(guī)定職工進(jìn)入監(jiān)事會(huì)。我們知道，監(jiān)事會(huì)是事后監(jiān)督，不是過程監(jiān)督，等事情發(fā)生了，一切也就木已成舟，損失就已經(jīng)發(fā)生了。新公司法并沒有對(duì)職工進(jìn)入董事會(huì)做出規(guī)定，而只有進(jìn)入董事會(huì)，讓他們參與決策，參與治理，才能比較有效地保護(hù)職工利益。盡管新公司法規(guī)定，在制定重要規(guī)章或涉及職工利益時(shí)要聽取職工意見，但怎樣聽取，誰代表職工去反映職工的意見，規(guī)定是不清晰的。如果還是讓工會(huì)去代表，理論上沒有問題，但問題是，現(xiàn)在一些企業(yè)工會(huì)還難以代表職工利益，況且一些企業(yè)，包括大部分民營企業(yè)、跨國企業(yè)是沒有工會(huì)的。所以，在這些方面都必須有明確的、強(qiáng)制性的規(guī)定。

　　保護(hù)包括職工在內(nèi)的利益相關(guān)者的利益是企業(yè)治理的一大趨勢關(guān)于職工參與治理，西方國家不論是在理論上還是在實(shí)踐上都比我們?cè)绾芏啵�尤其是德國，其《共同決策法》對(duì)職工進(jìn)入監(jiān)事會(huì)做出了明確的規(guī)定。要知道，它們的監(jiān)事會(huì)就是我們的董事會(huì)，是決策機(jī)構(gòu)。在理論上也是如此，20世紀(jì)80年代，多德（Dodd）等人提出了利益相關(guān)者問題。1995年，布萊爾（Blair）更是系統(tǒng)討論了利益相關(guān)者問題，尤其討論了職工參與治理問題。

　　按照布萊爾的看法，包括股東、職工、社區(qū)等在內(nèi)的利益相關(guān)者向企業(yè)提供了專用性資產(chǎn)，從而承擔(dān)了相應(yīng)的企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，因而應(yīng)讓他們參與企業(yè)治理，企業(yè)應(yīng)關(guān)注他們的利益，并使這種利益得到增長。其中，職工作為重要的利益相關(guān)者，他們有強(qiáng)烈的參與企業(yè)治理的需求。布萊爾認(rèn)為，職工之為相關(guān)利益者，是因?yàn)槁毠みM(jìn)行了人力資本投資，承擔(dān)了人力資本投資相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。一旦他們失去這份工作，他們的技能可能將不得不廢棄。

　　在這種情況下，職工像投資者一樣擁有強(qiáng)烈的動(dòng)機(jī)來監(jiān)督企業(yè)資產(chǎn)的有效使用。因此，讓職工參與企業(yè)治理，并擁有剩余索取權(quán)，將更有利于企業(yè)的有效治理。不過，這并不意味著職工以及其他利益相關(guān)者應(yīng)該取代投資者（股東）擁有投票權(quán)，而只是說明，當(dāng)職工以及其他利益相關(guān)者的專用性投資實(shí)質(zhì)上處于風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，他們可以充任企業(yè)的所有者，其權(quán)利和義務(wù)應(yīng)該通過回報(bào)系統(tǒng)、組織系統(tǒng)和其他制度安排來具體化，從而使企業(yè)全部有實(shí)質(zhì)性意義的資產(chǎn)處于風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)利益者的控制之下，這些控制責(zé)任的分配是與不同集團(tuán)所擁有的資產(chǎn)利益大小相對(duì)應(yīng)的。比如，對(duì)投資于專用性人力資本并分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的職工可以作為一個(gè)系列，將他們的利益與其他利益相關(guān)者的利益排列在一起。

　　20世紀(jì)80年代末期后，西方掀起了一場公司治理運(yùn)動(dòng)，世界組織、許多國家、一些著名公司和機(jī)構(gòu)投資者出臺(tái)了很多的公司治理原則，其中不少公司治理原則都涉及到利益相關(guān)者的利益保護(hù)問題，尤其是2004年世界銀行新修訂的《公司治理原則》，更是有明確的要求。該《原則》指出，“公司的競爭力和最終成功是集體力量的結(jié)果，體現(xiàn)各類資源所作出的貢獻(xiàn)，包括投資者、雇員、債權(quán)人和供應(yīng)商”。

　　因此，保護(hù)包括職工在內(nèi)的利益相關(guān)者的利益，是企業(yè)治理的一大趨勢。中國應(yīng)該順應(yīng)這一趨勢，更多地關(guān)注職工等利益相關(guān)者的利益。

　　必須明確職工是利益相關(guān)者，有權(quán)參與企業(yè)治理

　　《實(shí)施意見》是針對(duì)改制中的國有企業(yè)，《公司法》則是針對(duì)公司制企業(yè)，二者具有一定程度的相互補(bǔ)充的意義。對(duì)于改制中的國有企業(yè)來說，職工權(quán)益保護(hù)的焦點(diǎn)是職工補(bǔ)償問題，職工補(bǔ)償往往與企業(yè)改制形成一種膠著狀態(tài)。改制中的國有企業(yè)有些是經(jīng)營績效不太好的企業(yè)，負(fù)債率較高，自有資金嚴(yán)重不足。

　　在改制中，一定數(shù)量的職工將可能被解除

　　如何在改制和職工權(quán)益保護(hù)之間尋找一些可行的路徑，直接關(guān)系到改制的成敗。筆者認(rèn)為，可以把補(bǔ)償金轉(zhuǎn)為相應(yīng)的企業(yè)

　　總之，必須明確職工是利益相關(guān)者，職工有權(quán)參與企業(yè)治理，這是企業(yè)改制中（也包括改制后）保護(hù)職工權(quán)益的關(guān)鍵所在。

　　□高明華（北師大公司治理與企業(yè)發(fā)展研究中心教授、博導(dǎo)）相關(guān)報(bào)道見今日B03版、昨日A23版