養(yǎng)老金繳費(fèi)調(diào)整不得不為

　　本刊記者/石玉

　　為了與做實(shí)個(gè)人賬戶相銜接，從2006年1月1日起，個(gè)人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費(fèi)工資的11%調(diào)整為8%，全部由個(gè)人繳費(fèi)形成，單位繳費(fèi)不再劃入個(gè)人賬戶。

　　個(gè)人賬戶里的錢少了，最后拿到的養(yǎng)老金會(huì)不會(huì)變少？這是千萬人很關(guān)心的問題，但

這一變化實(shí)際對個(gè)人養(yǎng)老金的發(fā)放沒有影響。勞動(dòng)與社會(huì)保障部養(yǎng)老司司長焦凱平在接受記者采訪時(shí)表示，首先，個(gè)人繳費(fèi)不會(huì)因此增加或者減少；其次，“3%”隨先前的17%一同放在統(tǒng)籌基金，未來將和個(gè)人賬戶中的資金一同成為被保險(xiǎn)人退休后養(yǎng)老金發(fā)放的來源。也就是說，此舉對被保險(xiǎn)人的利益沒有任何損害。

　　對于社會(huì)公眾普遍關(guān)心的是否會(huì)影響?zhàn)B老待遇問題，焦凱平表示，企業(yè)職工的利益并不會(huì)因此減少，企業(yè)職工的養(yǎng)老待遇并不單一由賬戶資金解決，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的管理是一個(gè)系統(tǒng)工程，其中包括基礎(chǔ)資金、賬戶資金以及過渡資金等，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革絕對不會(huì)影響職工應(yīng)有的待遇。

　　有專家認(rèn)為，改革后，個(gè)人賬戶完全由個(gè)人繳費(fèi)形成，可強(qiáng)化個(gè)人責(zé)任，通過對計(jì)發(fā)辦法的調(diào)整，調(diào)動(dòng)個(gè)人繳費(fèi)的積極性。財(cái)政不需要對個(gè)人賬戶進(jìn)行兜底也可以減輕財(cái)政壓力。

　　我國從1997年正式實(shí)施社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)由企業(yè)和職工共同繳納，并按職工工資的11%建立個(gè)人賬戶。個(gè)人繳費(fèi)全部記入個(gè)人賬戶，其余部分從企業(yè)繳費(fèi)中劃入。企業(yè)繳費(fèi)分成兩部分，一部分進(jìn)入個(gè)人賬戶，剩余部分進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌。按照這一制度的設(shè)計(jì)，職工退休后的養(yǎng)老金分為兩部分：一是基礎(chǔ)養(yǎng)老金，月標(biāo)準(zhǔn)為上年度職工月平均工資的20%；二是個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，標(biāo)準(zhǔn)為每月發(fā)放個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額的1/120.然而，對于在該制度實(shí)施之前就已經(jīng)或即將退休的職工而言，他們并沒有個(gè)人賬戶的養(yǎng)老金積累，或積累得非常少，而單靠社會(huì)平均工資的20%形成的養(yǎng)老金又非常有限。但是，老職工在舊制度下積累起來的養(yǎng)老金權(quán)利仍然必須兌現(xiàn)，這就形成了養(yǎng)老金債務(wù)。

　　預(yù)測數(shù)據(jù)顯示，2030年我國60歲以上的老齡人口將增至4億左右，2050年我國60歲和65歲以上的老齡人口總數(shù)將分別達(dá)到4.5億和3.35億。形勢顯示，退休人數(shù)增長快于參保人數(shù)的增長。另據(jù)了解，我國目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率僅為15%。

　　中國養(yǎng)老金缺口到底有多大？據(jù)新華社報(bào)道，“勞動(dòng)和社會(huì)保障部前任部長鄭斯林給出的數(shù)據(jù)是2.5萬億，而社保基金理事會(huì)理事長項(xiàng)懷誠更傾向于引用世界銀行5月份提供的研究數(shù)據(jù)———9.15萬億。”

　　養(yǎng)老只能靠自己

　　按照1997年《國務(wù)院建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》規(guī)定，原來實(shí)行的模式是11%中3%由企業(yè)繳費(fèi)，個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額只用于職工養(yǎng)老，不得提前支取。職工調(diào)動(dòng)時(shí)，個(gè)人賬戶全部隨同轉(zhuǎn)移。職工或退休人員死亡，個(gè)人賬戶中的個(gè)人繳費(fèi)部分可以繼承。其基本思路也是想做實(shí)個(gè)人賬戶，讓個(gè)人對自己的未來負(fù)責(zé)。

　　那么，2006年年初將實(shí)行的新政策是否有助于做實(shí)個(gè)人賬戶，將個(gè)人賬戶的權(quán)利真正交到個(gè)人頭上呢？

　　中國人民大學(xué)公共管理學(xué)院社保研究所黃必紅博士分析指出，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)的初衷是通過社會(huì)統(tǒng)籌資金來支付老職工的養(yǎng)老金，償還養(yǎng)老金債務(wù)。但是，隨著我國人口老齡化的加劇，社會(huì)統(tǒng)籌資金不足以支付退休職工的養(yǎng)老金，特別是在一些老年人口贍養(yǎng)率很高的老工業(yè)城市，企業(yè)繳納社會(huì)統(tǒng)籌的負(fù)擔(dān)很重，許多地方挪用甚至挖空了個(gè)人賬戶的資金。個(gè)人賬戶的“空賬”運(yùn)轉(zhuǎn)使得我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在本質(zhì)上仍然是沒有基金積累的。長此下去，將難以抵御即將來臨的人口老齡化高峰所帶來的巨大的養(yǎng)老金支付壓力，使制度的可持續(xù)性受到危害。因此，此次個(gè)人賬戶繳費(fèi)比例的調(diào)整意味著政府可能將通過提高統(tǒng)籌繳費(fèi)比例的辦法來支付養(yǎng)老金債務(wù)，而不再挪用個(gè)人賬戶資金，并在此基礎(chǔ)上逐步做實(shí)個(gè)人賬戶。這將有利于現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的長期穩(wěn)定發(fā)展。

　　上海金融與法律研究院研究員李華芳則認(rèn)為，要解決養(yǎng)老金危機(jī)，最好的辦法是激勵(lì)個(gè)人，把他們對養(yǎng)老保險(xiǎn)作出的貢獻(xiàn)計(jì)入個(gè)人賬戶，保證投資獲取一定的具有競爭性的回報(bào)。這即是說給予個(gè)人這些賬戶的產(chǎn)權(quán)。以前國家把養(yǎng)老金拿出去搞建設(shè)，投資在邊際收益很低的國有企業(yè)等部門，現(xiàn)在應(yīng)該通過發(fā)展

　　如何實(shí)現(xiàn)新舊養(yǎng)老金體制的平穩(wěn)過渡，李華芳說關(guān)鍵是落實(shí)個(gè)人賬戶不能是一句空話。個(gè)人交了養(yǎng)老金，就應(yīng)該賦予他們相應(yīng)的權(quán)利，做到權(quán)責(zé)對等。除了保證個(gè)人對養(yǎng)老基金擁有完全的權(quán)利外，其他的辦法都是治標(biāo)不治本的。也只有這樣，個(gè)人也無需再被他們所在的企業(yè)束縛，也不需在退休后讓國家來看護(hù)。也只有自己養(yǎng)老保險(xiǎn)的產(chǎn)權(quán)被落實(shí)，并在法律上得到可靠保障，他們才會(huì)有更大的自由選擇權(quán)。而個(gè)人的自由選擇將為“誰來為我們養(yǎng)老”提供標(biāo)準(zhǔn)答案，“養(yǎng)老只能靠自己”。

　　影響在何處

　　黃必紅博士認(rèn)為，養(yǎng)老金繳費(fèi)調(diào)整將是我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的一個(gè)重要措施。由于當(dāng)前城鎮(zhèn)職工不同群體養(yǎng)老金的構(gòu)成有很大的差異，這種調(diào)整對不同群體將產(chǎn)生不同的影響。

　　從養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的角度，黃必紅博士將城鎮(zhèn)職工分成三類，在1997年改革前退休的職工為“老人”，在改革前參加工作而在改革后退休的職工為“中人”，而在改革后參加工作的職工為“新人”。由于這三類人養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)辦法不同，此次個(gè)人賬戶繳費(fèi)比例的調(diào)整對他們的影響是不同的。

　　由于“老人”本來就沒有個(gè)人賬戶，他們養(yǎng)老金的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)與新制度無關(guān)，因此，此次個(gè)人賬戶繳費(fèi)比例的調(diào)整對于他們的養(yǎng)老金水平幾乎沒有影響。

　　“中人”的情況比較復(fù)雜，他們的養(yǎng)老金采用“過渡性辦法”計(jì)發(fā)，由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金三部分組成。那些改革前參加工作時(shí)間較長，而改革不久就退休的“中人”，他們個(gè)人賬戶積累有限，養(yǎng)老金主要來源于基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金。對于很多人而言，過渡性養(yǎng)老金甚至是其養(yǎng)老金的主要組成部分。因此，個(gè)人賬戶繳費(fèi)比例的調(diào)整對于這部分“中人”影響也微乎其微。

　　對于那些改革前不久才參加工作，改革后還要工作相當(dāng)長一段時(shí)間的“中人”而言，他們的境況和“新人”相近，養(yǎng)老金主要來源于基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，過渡性養(yǎng)老金所占比重很小。如果個(gè)人賬戶繳費(fèi)比例調(diào)整之后，基礎(chǔ)養(yǎng)老金仍然是按照社會(huì)平均工資的20%來計(jì)發(fā)的話，那么個(gè)人賬戶繳費(fèi)比例的減少顯然是會(huì)使這部分“中人”和“新人”未來的養(yǎng)老金縮水。如果基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)辦法也進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整的話，那么他們未來的養(yǎng)老金就不一定縮水，還有可能高于原來的水平。

　　因?yàn)椋�基礎(chǔ)養(yǎng)老金的增長率相當(dāng)于社會(huì)平均工資的增長率，而如果個(gè)人賬戶做實(shí)并進(jìn)入金融市場進(jìn)行投資，那么個(gè)人賬戶資金的增長率就取決于投資回報(bào)率。如果社會(huì)平均工資的增長率超過投資回報(bào)率，那么減少個(gè)人賬戶繳費(fèi)比例，提高社會(huì)統(tǒng)籌比例并相應(yīng)增加基礎(chǔ)養(yǎng)老金就可能使這部分職工未來的養(yǎng)老金水平提高。

　　勞動(dòng)和社會(huì)保障部部長田成平就“

　　田成平說，做實(shí)個(gè)人賬戶，積累基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，是應(yīng)對人口老齡化的重要舉措，也是實(shí)現(xiàn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可持續(xù)發(fā)展的重要保證。

　　如果我們不能為正在來臨的挑戰(zhàn)提前做好準(zhǔn)備，必將給我國初建不久的社會(huì)保障體系帶來巨大的壓力，甚至危及社會(huì)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。

　　鏈接

　　美國養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)虧空228億美元

　　新華社華盛頓11月15日電　美國養(yǎng)老救濟(jì)金保障公司15日發(fā)表的年度財(cái)務(wù)報(bào)告顯示，受美國一些大公司紛紛破產(chǎn)的影響，截至今年9月30日(2005財(cái)務(wù)年度末),該機(jī)構(gòu)已虧空228億美元。

　　美國養(yǎng)老救濟(jì)金保障公司成立于1974年，負(fù)責(zé)為提供固定收益養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的企業(yè)提供保險(xiǎn)。企業(yè)向該機(jī)構(gòu)支付一定的保費(fèi)。相應(yīng)地，一旦某企業(yè)無力支持自己的養(yǎng)老金計(jì)劃，養(yǎng)老救濟(jì)金保障公司則要負(fù)責(zé)在一定限度內(nèi)向該企業(yè)退休員工支付養(yǎng)老金。

　　報(bào)告顯示，截至9月30日，該機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額為565億美元，而負(fù)債總額高達(dá)792億美元。業(yè)內(nèi)分析人士認(rèn)為，美國一些大公司，特別是大型航空公司相繼申請破產(chǎn)保護(hù)并轉(zhuǎn)移養(yǎng)老金債務(wù)負(fù)擔(dān)，是造成養(yǎng)老救濟(jì)金保障公司債務(wù)累累的一個(gè)重要原因。

　　今年早些時(shí)候，美國聯(lián)合航空公司和美國航空公司紛紛通過申請破產(chǎn)保護(hù)，把總計(jì)96億美元的養(yǎng)老金債務(wù)包袱丟給了養(yǎng)老救濟(jì)金保障公司。今年9月份，達(dá)美和西北兩家航空公司同天申請破產(chǎn)保護(hù)，并可能同樣尋求轉(zhuǎn)移養(yǎng)老金債務(wù)。據(jù)估算，兩家公司的養(yǎng)老金缺口高達(dá)163億美元。