看立秋談現(xiàn)代信用的缺失

　　張立棟／文

　　前兩天去看了一場(chǎng)名為《立秋》的話(huà)劇，說(shuō)的是山西票號(hào)的事情。票號(hào)，亦稱(chēng)票莊、匯票莊和匯兌莊�？梢哉f(shuō)是中國(guó)銀行的前身，它具有銀行的雛形，卻又區(qū)別于現(xiàn)代銀行模式。它是專(zhuān)營(yíng)銀兩匯兌、吸收存款、放款的私人金融機(jī)構(gòu)，所謂的票號(hào)匯票，與現(xiàn)在銀行推出的即兌匯票頗有幾分相似。票號(hào)的存在使得在中國(guó)各個(gè)商埠活躍著的往來(lái)商人得到極大的便 利。票號(hào)的出現(xiàn)，結(jié)束了現(xiàn)銀鏢運(yùn)的金融落后歷史，加快了資金周轉(zhuǎn)，促進(jìn)近代商業(yè)貿(mào)易繁榮和近代工業(yè)興起。

　　不過(guò)，《立秋》讓人感動(dòng)的并不在此處，而是其中表現(xiàn)出的“信用即生命”的商業(yè)理念。在面臨生死存亡的考驗(yàn)時(shí)，匯通天下的豐德票號(hào)總經(jīng)理馬洪翰面對(duì)客戶(hù)擠兌、天津分號(hào)被燒、大批國(guó)內(nèi)外借款不能收回的困境，毅然決定變賣(mài)所有資產(chǎn)去承擔(dān)股東的損失，而老太太更用珍藏多年的黃金挽救了危局，保持了良好的信用形象�；仡檿x商歷史，正是這種視信用為生命的信念成就了他們數(shù)百年的輝煌。

　　然而回過(guò)頭來(lái)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的今天，講信用，這一基本的商業(yè)準(zhǔn)則卻一再讓我們扼腕嘆息。

　　國(guó)外的，有安然事件，國(guó)內(nèi)的，則以藍(lán)田神話(huà)為極端代表，信用危機(jī)成為這幾年來(lái)經(jīng)濟(jì)界最沉重的話(huà)題。

　　有人曾經(jīng)估算過(guò)，在市場(chǎng)交易中因信用缺失、經(jīng)濟(jì)秩序問(wèn)題造成的無(wú)效成本已占到我國(guó)GDP的10%-20%，直接和間接經(jīng)濟(jì)損失每年高達(dá)5855億元，相當(dāng)于中國(guó)年財(cái)政收入的三成左右，國(guó)民生產(chǎn)總值每年因此至少減少2個(gè)百分點(diǎn)。而其最嚴(yán)重的后果是：破壞了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，動(dòng)搖了投資者的信心。

　　市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是“契約”經(jīng)濟(jì)，現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是信用經(jīng)濟(jì)，現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的大部分交易都表現(xiàn)為信用交易，信用關(guān)系成為是社會(huì)成員之間的基本經(jīng)濟(jì)關(guān)系。而我們知道，市場(chǎng)化程度越高，對(duì)社會(huì)信用體系的健全程度要求也就越高。

　　我國(guó)經(jīng)過(guò)20多年的改革開(kāi)放，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的體制和秩序已經(jīng)被打破，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制基本確立，但新經(jīng)濟(jì)秩序的形成是一個(gè)更為復(fù)雜的過(guò)程，會(huì)遇到來(lái)自各方面的影響、干擾甚至破壞。特別是構(gòu)建市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的社會(huì)信用體系難度之大、任務(wù)之艱巨，是任何一個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家都未曾遇到的。

　　說(shuō)白了，信用對(duì)于我們這樣一個(gè)受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)思想影響很深的國(guó)家而言，既熟悉，卻又陌生。

　　而一切失信問(wèn)題的發(fā)生，在很大程度上正是因?yàn)闆](méi)有健全的信用體系的約束和威懾，導(dǎo)致信用缺失行為泛化。

　　信用缺失嚴(yán)重影響國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量的提高，降低了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率；嚴(yán)重影響企業(yè)之間的交易速度、交易效率、交易規(guī)模、交易質(zhì)量，破壞了經(jīng)濟(jì)主體之間以合同契約為基礎(chǔ)的正常信用關(guān)系。更為嚴(yán)重的是，失信毒化了社會(huì)風(fēng)氣，敗壞社會(huì)公德，同時(shí)嚴(yán)重?fù)p害我國(guó)的國(guó)際信用形象。

　　幾年前，國(guó)家審計(jì)部門(mén)曾對(duì)1290家國(guó)家控股企業(yè)的資產(chǎn)損益表進(jìn)行過(guò)分析，發(fā)現(xiàn)68%的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表存在嚴(yán)重不實(shí)，違紀(jì)金額超過(guò)1000億元。合同欺詐、逃廢債務(wù)、偷稅漏稅、走私騙匯、虛假報(bào)表、黑幕交易、價(jià)格陷阱、偽裝上市、地方保護(hù)等惡劣行為無(wú)不動(dòng)搖著信用的基石。

　　我們知道，失信的成本太低，而收益過(guò)高動(dòng)搖了一些人本來(lái)已經(jīng)脆弱的信用意識(shí)�？陀^地說(shuō)，任何社會(huì)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的初始階段，受到原始積累沖動(dòng)和追求利潤(rùn)的刺激，都會(huì)出現(xiàn)諸如制假販假、坑蒙拐騙、欺詐勒索等不道德現(xiàn)象和違法行為。但是，如果任其發(fā)展，不去加以正確的對(duì)待，一旦失信行為泛濫，那么即便是“嚴(yán)刑峻法”也無(wú)法起到好的效果。以目前而言，連退而求其次的“嚴(yán)刑峻法”也并沒(méi)有建立起來(lái)。據(jù)了解，法律雖增加了對(duì)賴(lài)賬不還追究法律責(zé)任的規(guī)定，但懲罰力度還不夠。對(duì)惡意操縱證券市場(chǎng)、公司公布虛假信息等諸多失信行為還無(wú)法可依，而對(duì)失信行為的懲罰力度太弱則是普遍的共識(shí)。

　　要讓失信者付出高昂的交易成本，并受到社會(huì)的道德層面的普遍鄙視和唾棄，才是加快建立社會(huì)信用體系追求的社會(huì)效用。

　　說(shuō)到底，信用首先應(yīng)該是以道德為基礎(chǔ)，而建立一個(gè)適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的道德規(guī)范體系才能從根源上解決信用缺失的痼疾，無(wú)論個(gè)體，還是作為法人實(shí)體的各類(lèi)企業(yè)，培養(yǎng)其在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下應(yīng)具有什么樣的道德準(zhǔn)則是建立長(zhǎng)久信用體系的關(guān)鍵，而沒(méi)有相應(yīng)的道德標(biāo)準(zhǔn)，缺乏強(qiáng)烈的道德意識(shí)，就必然失去行為的軟規(guī)范，因而也必然影響到硬規(guī)范的實(shí)施。(18G4)