■叢霄月

　　信貸風險管理是當前國有商業銀行風險管理的核心。如何準確把握和有效防化信貸風險，確保金融安全，這是一項龐大而復雜的系統工程和長期任務。目前，由于市場經濟的快速發展與金融產權制度改革、經營管理的授權操作與內控自律制度建設嚴重不適應性，不少銀行存在著較為嚴重的信貸風險控制理念和行為偏差，以致信貸資產不良率還處于高位上運行。

　　要想有效地控制信貸風險，杜絕不良貸款的再次大量發生，筆者認為應著重做好以下三個方面工作：

　　一是加快我國的企業和個人信用體系建設，建立企業和個人信用評級制度。

　　不良貸款產生的最根本原因在哪里？不良貸款產生的責任主要在于銀行嗎？但凡有一定信貸工作經驗的人都會得出結論，不良貸款的產生，最直接和根本的原因是企業和個人（借款者）信用的缺失。在我國法制還不夠健全的今天，借款者缺乏還款意愿，銀行又能追究借款人多少責任？因此，加快我們國家的信用體系建設已是迫在眉睫，良好的信用關系是企業正常經營與國民經濟健康運行的基本保證，是促進經濟社會和人的全面發展的必要條件，是

　　在我國的信用體系建設中，和商業銀行關聯最為密切的是客戶的信用評級。建立企業和個人評級制度的具體做法如下：由我國各級政府出資，制定出市場化管理的模式，和轄區內的金融機構聯合，匯總金融記錄，建立金融信用制度，在此基礎上采用逐步推進的方式，匯總其他信用記錄，如納稅情況等，逐步在全國范圍內建立統一、規范、完善的企業和個人信用評級。企業和個人信用評級應包括：相關基本資料、違約記錄、償債能力、盈利能力、企業經營水平和市場前景等要素。企業和個人客戶的信用等級應每年進行調整。

　　二是建立信貸風險管理文化。

　　在我們國家的企業管理中，企業文化的重要作用基本上是被忽略的。企業文化是指作為企業長期發展過程中形成的，被企業多數員工所共同遵循的基本信念、價值標準和行為規范。事實上，企業文化在企業管理過程中，起到了導向和規范員工行為，凝聚員工思想，激發員工斗志的重要作用。實踐證明，用先進的企業文化進行管理，是優于靠人管理和靠制度管理的最高層次的管理方式。

　　歐美國家的商業銀行都有自己的信貸管理文化，信貸人員比較容易形成自己的信貸價值取向。嚴密的信貸管理制度是硬約束，先進的信貸管理文化是軟約束，正是這種軟和硬的結合，使歐美銀行多年來一直很好的控制了信貸風險，不良貸款率一直保持較低的水平。事實上，近些年我國部分商業銀行正在嘗試創建自己的信貸管理文化，也陸續形成一些基本觀點，如“再高的收益也不能彌補本金的損失”，“最大的風險就是缺乏風險意識”等。

　　三是加強控制信貸風險的制度建設。

　　首先是實行“審貸分離”的貸款審查組織構架。建立“信貸制度制定權”、“貸款發放執行權”和“風險貸款處置權”三權分立的貸款審查組織構架，建立相對獨立的風險調查制約系統、風險審查制約系統、風險審批制約系統和風險檢查制約系統。一是，信貸委員會和信貸管理部行使“信貸制度制定權”，負責制定、修改銀行的各項信貸政策和信貸制度、規范各項授信業務的標準和流程、設計對客戶信用風險的評估方法和審查模式、界定銀行系統內各級機構和人員的審批權限，并負責對以上制度和規定的執行情況進行監督和檢查。二是，信貸業務市場部和信用審查部行使“貸款發放執行權”，信貸業務部負責信貸業務的貸前調查和貸后檢查跟蹤管理，信用審查部負責貸時審查并向有權審批人做出報告。三是，資產風險管理委員會和資產管理保全部門行使“風險貸款處置權”，負責對

　　其次是建立直觀科學的風險預警指征體系。一是，建立企業的承貸能力分析指標體系，通過對企業最大限度所能承擔負債的能力分析，控制企業的貸款規模，可以有效抑制借款人投資膨脹欲望，減少信貸資金被其直接或間接移位現象的發生，降低貸款風險度。二是，充分運用企業的現金流量指標�煾愫闷髽I償債能力分析。三是，加強對企業的盈利能力分析，預測企業發展前景和趨勢。企業的盈利能力從長遠看，是決定貸款安全性的根本。四是，加強貸款客戶的綜合貢獻度測評分析，根據客戶依據其信用和貢獻狀況而做出的授信先后順序及滿足程度的差異，對貸款客戶評定授信等級，并據以進行貸款投放和管理決策。

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