|
時衛干
近日，交通銀行沈陽分行爆出重大資金挪用案，涉案金額達2億元。而6月以來短短10余天里，已經相繼有中國銀行河南沈丘縣支行的1.46億元承兌匯票案件、浦發銀行1.29億元的住房騙貸案件。據統計，今年年初以來，中行、深發展、交行等行均有大額案件發生，而2005年關于銀行案件的報道更多，建行、農行、光大等多家銀行均有涉及。銀行業屢有要案
發生，涉案金額均在億元以上，中國銀行業的風險控制能力與內控水平一再遭到質疑。
從2005年開始，以交行、建行海外成功上市為標志，中國銀行業開始了一場轟轟烈烈的股改上市潮。交建中工等四家銀行都遵循著“政府注資-財務重組-引入戰略投資者-上市”改革路徑，當時政府注資推動股改的一個重要出發點就是“花錢買機制”，希望通過引入國際戰略投資者來提升中資銀行的風險控制水平、改善業務流程、提高贏利能力。從現在的情況看，“花錢買機制”的初衷并未完全實現，銀行風險控制水平并未因為上市而在一夜間提高，在可以預見的未來，銀行在提升風險能力方面還有很長的路要走。
現在的銀行案件主要有三種形式。第一種方式是公司詐騙，就是公司通過假抵押、假業績、假材料等方式騙得銀行貸款。第二種方式是內外勾結，也就是銀行內部人員與公司一起聯手，騙取銀行資金。近年來發生的每一起承兌匯票大案，背后幾乎都有銀行人員的參與。第三種方式是
銀行內部人作案。其典型表現形式就是銀行的基層網點的若干關鍵崗位人員串通一氣聯手作假，將客戶存入的資金不入賬并挪作他用。
隨著銀行內部風險控制制度的逐步完善、貸款權限的逐步上升，第一種方式的案件已經越來越少，近兩年來所曝光的銀行大案中，純粹因為詐騙而得手的幾乎沒有。從這個角度講，銀行的風險控制水平的確得到了一定的提高。但令人擔憂的是，第二種和第三種方式的案件的發案率近年來在悄然上升，而這才恰恰是銀行業真正的大敵，是制度難以解決的。后兩種作案方式涉及的往往都是銀行管理鏈條的末端：基層營業網點�？v觀近來銀行業的大案要案，概莫能外。
不能否認的是，銀行對防范案件是下了大力氣的，而各級行長最頭痛最擔心的就是自己任內千萬別出案件。但是，中國的銀行業普遍實行總行一級法人的管理架構，總行是管理性部門，不具有法人資格的各下屬分行才是經營實體，分行下面又有支行分理處等。管理鏈條一旦加長，處于末端的基層營業網點發生內部人作案或內外勾結的概率就大大提高了。那么，怎樣才能確保數目眾多的經營機構不出問題？
首先，股改上市之后，各家銀行總行層面都已經建立起以董事會為代表的公司結構，總行及分行層面的風險控制能力有了很大提高已是不爭事實。但中國銀行業一個顯著的特點就是網點機構多，尋找到銀行各級經營機構的公司治理結構完善之路，方是防止銀行業出現大案的解決之途。其次，可以通過一系列內控制度建設來防患于未然，如全面上收支行管理權限、扁平化管理、基層經營機構負責人制度性輪崗與強制性休假等。事實上，近年來暴露的這些大案幾乎都是因為這些內控制度才能得以發現。第三，應該加大對有關責任人的處罰力度。作案事發可能也就是獲刑十余年，但如果不東窗事發其收益將是幾千萬上億，風險與收益的不對稱才使得銀行內部總是有人不惜以身試法。
以交行、建行成功上市為標志，中國銀行業改革已經進入新的發展階段，如何充分利用上市所帶來的外部約束機制，逐步尋找一套適合中國銀行業的內部控制機制，避免大案的再度發生，將是下一階段中國銀行業最重要的挑戰之一。
更多精彩評論，更多傳媒視點，更多傳媒人風采，盡在新浪財經新評談欄目，歡迎訪問新浪財經新評談欄目。
| 
