加強(qiáng)制度建設(shè) 從源頭切斷洗錢的渠道

　　◎ 周明劍

　　2006年4月12日，中國人民銀行發(fā)布《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定(征求意見稿)》、《證券、期貨業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定(征求意見稿)》、《保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定(征求意見稿)》，向社會公開征求意見。4月25日，全國人大常委會正式討論《反洗錢法》草案。在此之前，2002年7月5日，央行宣布成立了支持交易監(jiān)測處和反洗錢工作處，并成立了反洗錢

工作領(lǐng)導(dǎo)小組。2003年1月13至15日，中國人民銀行在三天內(nèi)連續(xù)公布《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》。可以看出，中國政府對反洗錢工作步步緊逼，梯次推進(jìn)；法律體系亦逐步建立完善。

　　為什么要反洗錢？

　　早在1997年10月1日實(shí)施的新《刑法》中，就第一次規(guī)定了“洗錢罪”。

　　洗錢英文叫“money laundering”,是指將毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過各種手段隱瞞或掩飾起來，并使之在形式上合法化的行為和過程。洗錢是罪犯“合法”其犯罪活動收益的手段。無論是販毒、走私、恐怖主義、黑社會活動還是詐騙、貪污等犯罪行為，都要通過洗錢來隱瞞其不法錢財(cái)來源，以避免在使用過程中被發(fā)現(xiàn)而落入法網(wǎng)。反洗錢的目的在于制止或限制罪犯使用非法獲得錢財(cái)?shù)哪芰Γ�是打擊犯罪關(guān)鍵而有效的一環(huán)。

　　國際貨幣基金組織曾做過估計(jì)，中國每年洗錢數(shù)量高達(dá)2000億～3000億人民幣，相當(dāng)于國內(nèi)生產(chǎn)總值的2%，幾乎相當(dāng)于225億美元的全年對外貿(mào)易順差，反洗錢形勢十分嚴(yán)峻。

　　為什么要反洗錢呢？因?yàn)閹缀趺恳豁?xiàng)洗錢活動都牽涉到上游犯罪，包括販毒、走私、恐怖主義、黑社會活動、詐騙、貪污等等，切斷犯罪分子洗錢的渠道，使之無法將非法所得合法化，有利于減少犯罪。

　　更重要的是洗錢會帶來經(jīng)濟(jì)上的隱患。

　　首先是金融市場。如大筆洗過的錢會到達(dá)一個(gè)金融機(jī)構(gòu)，但是卻會出于逃避執(zhí)法行動等非市場因素，在沒有提前告知的情況下通過電匯轉(zhuǎn)賬突然消失，極可能造成資金流動問題和銀行擠兌。國際貨幣基金組織前總裁米歇爾·康德蘇的估計(jì)，洗錢的數(shù)額占到世界國內(nèi)生產(chǎn)總值的2%至5%，即6000億美元。在一些新興市場國家，這些非法所得可能大于政府預(yù)算，從而導(dǎo)致政府經(jīng)濟(jì)政策失控。

　　同時(shí)，洗錢還可能造成經(jīng)濟(jì)扭曲和不穩(wěn)定。洗錢者從事投資不是為了從中獲利，而是保護(hù)他們的非法所得。因此他們把錢投資在不一定對國家經(jīng)濟(jì)有利的活動中。不僅如此，由于洗錢與金融犯罪往往把資金從合理的投資轉(zhuǎn)移到隱蔽其所得的低質(zhì)量投資上，經(jīng)濟(jì)增長還可能因此受到消極影響。在一些行業(yè)(如建筑和酒店業(yè))被注入資金，不是因?yàn)橛袑?shí)際需求，而是因?yàn)橄村X分子的眼前利益。當(dāng)這些行業(yè)不再適合洗錢分子的需要時(shí)，他們就會選擇突然放棄，從而引起這些行業(yè)的動蕩。

　　反洗錢不僅僅是金融機(jī)構(gòu)的事

　　洗錢一般要經(jīng)過3個(gè)程序：即“platement stage”部署階段、“l(fā)ayering stage”分賬階段和“integration stage” 融合階段。在部署階段，犯罪分子對非法活動得來的錢財(cái)?shù)倪M(jìn)行初期處置，通常是將黑錢存入銀行或進(jìn)入股市或進(jìn)行所謂實(shí)業(yè)投資如買樓、開酒店什么的；分賬階段，通過一系列復(fù)雜的金融交易，如銀行轉(zhuǎn)賬，現(xiàn)金與證券的變換，跨國轉(zhuǎn)移資金等，不斷倒騰，可能會造成損失，但會使黑錢的最初來源逐漸模糊。第三，融合階段，將分散的錢再收回來，以合法的形式回到罪犯手中。

　　從上述的過程我們可以看出犯罪分子洗錢離不開金融機(jī)構(gòu)，但不僅僅限于金融機(jī)構(gòu)。比如說犯罪分子可以投資房地產(chǎn)、酒店、餐飲、娛樂等，現(xiàn)在更隱蔽的方式有投資藝術(shù)品或者直接通過拍賣洗錢。

　　而目前我們制定的法律法規(guī)還只限于金融體系內(nèi)，4月12日發(fā)布的三份征求意見稿也是針對銀行、證券、期貨和保險(xiǎn)業(yè)來制定的，很多領(lǐng)域因?yàn)闆]有相應(yīng)的法律規(guī)定而無法介入。

　　在證券交易活動中，按照《證券、期貨業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定(征求意見稿)》規(guī)定：客戶資金賬戶原因不明地頻繁出現(xiàn)低于但接近大額現(xiàn)金交易報(bào)告限額的現(xiàn)金收付，明顯逃避大額現(xiàn)金交易監(jiān)測；客戶短期內(nèi)將資金分散存入、集中轉(zhuǎn)出或集中存入、分散轉(zhuǎn)出資金賬戶；沒有交易或交易量較小的客戶，要求將大量資金劃轉(zhuǎn)到他人賬戶，且沒有明顯的交易目的或用途；客戶的證券賬戶長期閑置不用，而資金賬戶卻頻繁發(fā)生大額資金收付；長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，并在短期內(nèi)發(fā)生大量證券交易；與洗錢高風(fēng)險(xiǎn)國家和地區(qū)有業(yè)務(wù)聯(lián)系；客戶連續(xù)大量以高價(jià)只買進(jìn)不(或少量)賣出證券，或以低價(jià)只賣出不(或少量)買進(jìn)證券；開戶后短期內(nèi)大量買賣證券，然后迅速銷戶；在不同客戶的資金賬戶之間頻繁進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)；將資金從單位客戶的資金賬戶轉(zhuǎn)入個(gè)人客戶的資金賬戶等十種情況屬于證券類可疑交易。

　　同理，房地產(chǎn)、藝術(shù)品以不合理的價(jià)格成交，酒店、餐飲、娛樂等場所生意清淡卻有大量的資金進(jìn)出等等應(yīng)該也有洗錢的嫌疑，但我們卻缺乏相應(yīng)的法律規(guī)定和相關(guān)配套的制度建設(shè)。

　　反洗錢的關(guān)鍵在基礎(chǔ)制度建設(shè)

　　我們看到，為了反洗錢立法機(jī)關(guān)已經(jīng)制定了很多相關(guān)法律法規(guī)，《反洗錢法》也即將出臺。但光靠這些是不能從根本上解決問題的，關(guān)鍵是我們存在著基礎(chǔ)性制度缺陷。

　　洗錢的活動為什么存在甚至猖獗？是因?yàn)橛泻谏��?jīng)濟(jì)。黑色經(jīng)濟(jì)又叫地下經(jīng)濟(jì)，《經(jīng)濟(jì)與管理大辭典》定義：“地下經(jīng)濟(jì)是指官方控制不到的經(jīng)濟(jì)活動，這類經(jīng)濟(jì)活動不納入官方統(tǒng)計(jì)的國民生產(chǎn)總值之內(nèi)，不向政府申報(bào)和納稅。它一般可以分為以下幾種類型：1、對外不公開的非法經(jīng)濟(jì)活動，如地下工廠、黑市交易、地下金融機(jī)構(gòu)、走私等等；2、對外不公開的違法經(jīng)營活動，如毒品買賣、非法賣淫等等；這兩類經(jīng)濟(jì)活動可以稱之為黑色經(jīng)濟(jì)活動。3、通過合法經(jīng)營單位取得非法收入的經(jīng)營活動，如第二職業(yè)、偷稅漏稅經(jīng)營等等。這類地下經(jīng)濟(jì)一般只向稅務(wù)部門申報(bào)一項(xiàng)經(jīng)營活動，對其它經(jīng)營所得少申報(bào)或者不申報(bào)，從而獲取非法收入。”

　　而我們對黑色經(jīng)濟(jì)的監(jiān)督、控制和打擊缺乏應(yīng)有的制度約束。當(dāng)然任何國家、任何時(shí)候都不可能完全杜絕黑色經(jīng)濟(jì)，但加強(qiáng)基礎(chǔ)性制度建設(shè)可以減少黑色經(jīng)濟(jì)活動的規(guī)模。基礎(chǔ)性制度建設(shè)的原則是第一保證有一個(gè)公平公正的交易環(huán)境，第二有一個(gè)暢通有效的市場競價(jià)機(jī)制，第三對市場弱勢群體有一個(gè)保護(hù)機(jī)制。我們沒有一個(gè)全國聯(lián)網(wǎng)的社會征信系統(tǒng)，存在著大量的信息不對稱，就很難保證有一個(gè)公平公正的交易環(huán)境；我們現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)活動很多還是現(xiàn)金交易，政府對經(jīng)濟(jì)管制太多等等，黑色經(jīng)濟(jì)有著很大的活動空間。

　　黑色經(jīng)濟(jì)和由之而來的洗錢，沖擊我們的金融乃至經(jīng)濟(jì)秩序，降低經(jīng)濟(jì)效率，造成新的社會不公。因此必須加強(qiáng)基礎(chǔ)性制度建設(shè)，從源頭上切斷洗錢的渠道。

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