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鄧聿文
據(jù)報道，25日首次提請十屆全國人大常委會第二十一次會議審議的反洗錢法草案涵蓋了反洗錢監(jiān)督管理，金融機構(gòu)、特定非金融機構(gòu)的反洗錢義務(wù)，反洗錢調(diào)查制度，反洗錢國際合作和法律責(zé)任等內(nèi)容。其中特別規(guī)定金融機構(gòu)、特定非金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對符合一定條件的公職人員重點進(jìn)行身份識別和賬戶、資金往來情況的監(jiān)測。
反洗錢法草案把公職人員的有關(guān)賬戶作為重點監(jiān)測對象，其所蘊涵的反腐意味相當(dāng)明顯。近年來，公職人員的貪污腐敗犯罪與洗錢活動越來越緊密地聯(lián)系在一起，兩者之間呈現(xiàn)出明顯的“互為依存”特征：洗錢保護(hù)腐敗，腐敗推動洗錢犯罪的蔓延。很多腐敗分子為掩飾其通過貪污、受賄等經(jīng)濟(jì)犯罪獲取的收益，往往通過各種洗錢活動給自己的“黑錢”披上合法收入的外衣，所以，如何防止公職人員洗白黑錢，應(yīng)該成為正在制定的反洗錢法的一項重要內(nèi)容。
要使反洗錢法成為打擊腐敗犯罪的有力工具，首先要拓寬洗錢的上游犯罪面。目前，上游犯罪規(guī)定過窄，構(gòu)成洗錢的上游犯罪主要包括四種：毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，遠(yuǎn)遠(yuǎn)涵蓋不了當(dāng)今日益復(fù)雜的洗錢活動。按照有關(guān)法律規(guī)定，反洗錢法草案在此基礎(chǔ)上將上游犯罪面拓寬至六種，即增加腐敗犯罪和金融詐騙犯罪兩種，其犯罪所得及收益將作為洗錢的上游“黑錢”一并受到反洗錢法的嚴(yán)厲打擊。這雖說還不夠全面，但大致將目前洗錢的幾種上游犯罪形式囊括了進(jìn)去，特別是將貪污、賄賂等嚴(yán)重犯罪納入洗錢罪的上游犯罪，從法律上明確為打擊的對象，應(yīng)能起到抑制公職人員腐敗的作用。
其次，反洗錢要著力避免金融等領(lǐng)域有關(guān)規(guī)定形同虛設(shè)情況的出現(xiàn)。反洗錢法之所以可以從源頭上控制貪污腐敗等洗錢行為，關(guān)鍵在于它能夠通過采取一系列的預(yù)防監(jiān)控措施，包括客戶身份識別制度、交易記錄保存制度和可疑交易記錄報告制度等的嚴(yán)格實施，以及義務(wù)主體(指金融機構(gòu)和特定行業(yè)的非金融機構(gòu))內(nèi)部的監(jiān)控管理制度，加強反洗錢的制度建設(shè)和內(nèi)控管理制度。但現(xiàn)在的問題是，很多規(guī)定徒有形式，但并沒有真正執(zhí)行。比如存款實名制，雖然已提出幾年了，但并沒有真正實行；再如大額現(xiàn)金管理辦法也是徒有其名，在美國提現(xiàn)1萬美元以上需要報告現(xiàn)金用途并接受嚴(yán)格審查，而在我國提出幾百萬上千萬現(xiàn)金攜逃到外國去可能也沒人查。制度得不到有效落實，將會使法律的作用消弭于無形。
反洗錢涉及財政、稅務(wù)、工商、海關(guān)、外匯管理、金融機構(gòu)、司法機關(guān)等眾多機構(gòu)，需要一個統(tǒng)一的協(xié)調(diào)機構(gòu)，同時在法律上又涉及眾多的部門法，因此，將不可避免地與既有的刑法、商業(yè)銀行法、信托法、證券法、保險法等法律發(fā)生交叉，甚至出現(xiàn)沖突。在強調(diào)各部門之間的合作之外，更需在立法上實現(xiàn)無縫鏈接，制定與反洗錢法律相配套的一系列金融法規(guī)與實施細(xì)則，以期各相關(guān)法律能得以協(xié)調(diào)一致地適用，形成一個以專門的反洗錢法為基礎(chǔ)核心的多方面不同層次的法律體系。
洗錢行為主要依賴于資金的劃撥、轉(zhuǎn)移，跨境劃撥一旦得逞，犯罪資金將難以被監(jiān)控和追繳。據(jù)不完全統(tǒng)計，目前我國外逃貪官有4000多名，卷走的資金約在500億美元左右。所以，在反洗錢中，須加強和參與國際合作。通過制定雙邊互助和多邊協(xié)定，特別是利用《聯(lián)合國打擊跨國有組織犯罪公約》，來打擊貪官洗錢行為。
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