左曉蕾：金融改革要神似不能形似

　　文·左曉蕾

　　中國銀行雙鴨山四馬路支行的9.146億元承兌匯票大案，在“震驚”之余，對于銀行改革提出了更深刻的問題。

　　第一個問題，執行制度比建立制度更難。據報道，銀行承兌匯票，涉及不同的銀行，

在每間銀行內部涉及不同的部門，參與每一道程序的機構和部門都有嚴格的監管和復查的系統。從出票、貼現到承兌，多道程序和環節，只要有一個地方按照規則行使查詢的職能，這宗詐騙犯罪就不可能得逞。但是四馬路支行的案件居然在多家銀行之間循環周游達兩年之后才曝光。這不得不使我們意識到“有規不循，有矩不蹈”問題的根深蒂固和積重難返。

　　相關的制度和規章一直都存在，各種規則不能說完全沒有。但是一些基層分支機構由于長期的“天高皇帝遠”，“鞭長莫及”的錯覺，視規矩為無物，法律規則“有其名而無其實”，“潛規則”當道，“土政策”盛行，甚至到了無法無天的地步，使銀行的操作風險越來越大。

　　在銀行的改革過程中，風險控制的機制、法律法規的制定和建設相信是最重要的關注點之一。特別是去年中行發生河松街高山案件以后，操作風險的防范機制的建立肯定是重中之重。四馬路案件就發生在中行進行大規模制度建設和改革的過程中，并再次以不執行規范業務程序的違規違法“操作風險”導致銀行損失，這使我們感到嚴格地執行制度和規則比制定規則和制度困難得多。

　　第二個問題，建設軟環境比建設硬環境更難。近年來，國家下了很大的氣力，剝離銀行的壞賬，向銀行直接注資，力求達到巴塞爾協議關于8%資本充足率和壞賬準備金率標準，也力求達到海外資本市場的上市標準，可以說是卓有成效。不少銀行已經逐漸接近，有些已經達到了標準，大大降低了銀行整體風險。包括各銀行花巨資聘請國際著名金融系統提供商，建造的國際水平的信息管理系統，前臺、后臺、中臺乃至連接整個銀行分支機構的銀行網絡。總體來說，硬件和硬環境的建設，不能說國際接軌已經非常到位了。但是四馬路和河松街案件顯示，我們的軟件或者說軟環境可能嚴重缺位。

　　前期的銀行業改革，以政府注資、提升資本充足率、降低壞賬率、上市達到一些硬指標為主是很有必要的。改革進展到目前的階段，特別是出現由人引出的操作性犯罪案件的時候，我們應該在硬件建設達成硬指標的同時，更關注人的素質的提升，誠信原則的建立，職業道德、專業水平、遵紀守法、合規經營的理念的培養。改革也要“以人為本”。沒有真正的現代銀行的文化軟環境，硬件也是“形同虛設”。

　　第三個問題，神似比形似更難。銀行改革堅持了“股權換機制”引進戰略投資者的戰略思路，核心是引進管理理念，風險控制機制、多元化的服務和產品，以及各種現代企業管理的流程。

　　銀行業，特別是國有大銀行比如中國銀行，已經進入上市程序，相信內部的組織結構、部門設置等方面的基礎性建設，特別是風險控制方面相關的技術，應該按照外國戰略投資者提供的模式接近完成。需要重視的是，復制外資銀行的組織結構，或者依樣畫葫蘆地設置一些部門和崗位，從形式上采取拿來主義，移植外資銀行的模式，并不是很困難的事情。但是外資銀行的內部機制的實際運作，部門之間的協調配合，如何保證每一部分都能有效率地安全運行，把各種風險降到最低，這就不是容易做到的了。

　　整個系統就像一個健康的人一樣，每一個器官每時每刻都按照大腦發出的信號，各司其職，規則并靈活地運行，使人正常生活和工作，不會因為身體某一部分突然出了問題，使人陷于困境。某些地方出了毛病身體也具備調節功能自我恢復或者馬上就醫治療，保證身體能健康運行。這樣的機制才是外資銀行管理經驗中的“財富”，才是最核心的現代企業治理結構的精髓和神韻所在。不抓住這一點，只能是有其“形”無其“實”。形似不等于神似。

　　(作者系銀河

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