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王琳
十屆全國(guó)人大常委會(huì)第十九次會(huì)議前日公布了首次提請(qǐng)審議的刑法修正案(六)草案，內(nèi)容涉及懲處破壞金融管理秩序、操縱股市、商業(yè)賄賂、枉法仲裁等。其中擬擴(kuò)大洗錢罪上游犯罪，即在現(xiàn)行刑法第191條規(guī)定的洗錢罪上游犯罪中，增加貪污賄賂犯罪和金融犯罪。
中國(guó)洗錢犯罪的觸目驚心早有媒體廣為報(bào)道。國(guó)際貨幣基金組織一個(gè)較被業(yè)內(nèi)認(rèn)可的評(píng)估數(shù)字是，中國(guó)的洗錢數(shù)量每年不少于2000億元人民幣。然而直到2004年，也就是“洗錢罪”正式寫入《刑法》之后的第七個(gè)年頭，我國(guó)才有了第一起以“洗錢罪”定罪的案件。去年3月，廣州市海珠區(qū)法院經(jīng)審理認(rèn)定：汪某協(xié)助他人，用520萬(wàn)元港幣的毒資購(gòu)得廣州百葉林木有限公司60%股權(quán)，并運(yùn)用毒資作為轉(zhuǎn)讓款，后又將上述公司更名成立新公司，并以經(jīng)營(yíng)木業(yè)為名，采取虧損賬目的手段，將毒品犯罪所得轉(zhuǎn)為合法收益。汪最終被以“洗錢罪”判處有期徒刑1年零6個(gè)月。
在“洗錢第一案”之后，關(guān)于洗錢犯罪的司法懲處仍然鮮有聽聞。司法上的“低查處率”和洗錢犯罪在事實(shí)上的明滋暗長(zhǎng)，已經(jīng)對(duì)我國(guó)現(xiàn)行“反洗錢”的立法體系及司法追究體系提出了嚴(yán)肅的挑戰(zhàn)。這其中，立法技術(shù)的欠缺被認(rèn)為是造就洗錢犯罪查處不力的最大障礙。
與國(guó)際或區(qū)域公約以及發(fā)達(dá)國(guó)家的立法規(guī)定進(jìn)行比較，我國(guó)刑法現(xiàn)在僅將洗錢犯罪的上游犯罪限定為“毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪”，盡管后來(lái)加上了一個(gè)“恐怖活動(dòng)犯罪”，也只有四種，范圍明顯偏窄。國(guó)際反洗錢立法的趨勢(shì)則是對(duì)一切犯罪所得的清洗行為定罪，即不限定上游犯罪的范圍。
洗錢罪上游犯罪范圍過窄的問題不僅與國(guó)際立法趨勢(shì)相悖，也遠(yuǎn)遠(yuǎn)脫離了中國(guó)洗錢犯罪的實(shí)際情況。就目前而論，貪污、賄賂、制假售假、詐騙等犯罪的所得似乎更需要“清洗”，由此產(chǎn)生的洗錢行為更為普遍。我國(guó)刑事立法上的自劃囚牢使得偵查機(jī)關(guān)在面對(duì)這些常見的洗錢行為時(shí)往往無(wú)可奈何。
當(dāng)前，我國(guó)反腐斗爭(zhēng)的嚴(yán)峻態(tài)勢(shì)，從某種程度上說，與貪污、賄賂贓款極易得到清洗因而難以有效懲處有莫大的干系。將清洗貪污賄賂錢的行為確立為犯罪，是完善反腐立法體系必不可少的一環(huán)，也是貫徹有關(guān)國(guó)際司法文件的一項(xiàng)具體舉措。1990年第8屆聯(lián)合國(guó)通過的《反腐敗實(shí)際措施》中明確指出，《聯(lián)合國(guó)禁毒公約》確立的反洗錢措施“對(duì)反腐敗方案尤為重要，因?yàn)樵趯?duì)公共財(cái)物進(jìn)行重大欺詐活動(dòng)時(shí)，犯罪官員往往急于掩飾其不義之財(cái)，使之不被發(fā)現(xiàn)……在一國(guó)境內(nèi)洗錢，掩蓋其來(lái)源，以及轉(zhuǎn)往國(guó)外賬戶和進(jìn)行投資，這些現(xiàn)已成為慣用伎倆”。
此次刑法修正將洗錢罪上游犯罪增加貪污賄賂犯罪和金融犯罪，在因應(yīng)社會(huì)變化和履行國(guó)際義務(wù)上的確有其必要。但也應(yīng)注意與已出臺(tái)的反洗錢規(guī)章和已列入立法計(jì)劃的《反洗錢法》的協(xié)調(diào)。2003年央行《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》在刑法規(guī)定的四類洗錢上游犯罪的基礎(chǔ)上，增加的是“其他犯罪”一語(yǔ)，將所有類型的犯罪一網(wǎng)打盡，這比此次刑法修正草案提出的僅僅增加貪污賄賂犯罪和金融犯罪要更為寬泛。正在起草中的《反洗錢法》將采取哪種立法模式還未可知，從法制統(tǒng)一的角度出發(fā)，立法的預(yù)先協(xié)調(diào)是避免日后立法沖突的有效途徑。這也是此次刑法修正案的審議中應(yīng)該妥善解決的問題。
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