企業(yè)年金用什么保證安全

　　本報(bào)記者 謝衛(wèi)群 實(shí)習(xí)生 裴現(xiàn)梅

　　中國的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)有十幾年歷程，但規(guī)模都不大、進(jìn)展緩慢，其中資金運(yùn)作安全是職工和企業(yè)疑慮最多的問題

　　一套好的制度，可以把風(fēng)險(xiǎn)降低到最小，基金運(yùn)作中的各方相互合作、相互制約，才

能保證基金的安全

　　企業(yè)年金計(jì)劃的順利運(yùn)行需要法制環(huán)境、市場環(huán)境、政策環(huán)境、社會文化心理環(huán)境，這些環(huán)境正在實(shí)踐中不斷完善

　　11月5日，“中國企業(yè)年金之路”系列論壇帶著“職工利益”的主題來到上海。自2001年第一次開辦以來，

　　職工的問題：“40年后能拿到養(yǎng)老金嗎？”

　　論壇上，一位企業(yè)代表提出一個大家普遍關(guān)注的問題：我們的資本市場并不成熟，企業(yè)年金進(jìn)行市場運(yùn)作的時候，如何監(jiān)督基金管理公司和信托公司？政府職能部門如何保證員工養(yǎng)老金不會越變越少？

　　企業(yè)年金是由企業(yè)自主建立、個人自愿參與、委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理運(yùn)作的一種補(bǔ)充

　　全國總工會保障部副部長劉海華指出，中國的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)有十幾年歷程，但是無論從參保人數(shù)還是從基金數(shù)額上看，規(guī)模都不大，進(jìn)展也很緩慢，從運(yùn)作系統(tǒng)來看，存在機(jī)構(gòu)熱企業(yè)冷的現(xiàn)象。

　　為什么企業(yè)對一舉多得的年金制度熱不起來？全國總工會的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，資金運(yùn)作安全是職工和企業(yè)疑慮最多的。

　　五個“人”的共同目的：保證基金安全

　　很多專家都用“養(yǎng)命錢”來形容企業(yè)職工養(yǎng)老金。專家們認(rèn)為，尋求一種規(guī)范、合理的制度，才是保證資金安全的根本。

　　企業(yè)在建立了年金計(jì)劃以后，把錢交給了獨(dú)立于企業(yè)和職工的第三方———企業(yè)年金理事會，理事會在處理這些資金時又會遇到挑戰(zhàn)。清華大學(xué)就業(yè)與社會保障研究中心主任楊燕綏教授說，如果我們保本看守企業(yè)年金資本，錢是不會少，但是從長遠(yuǎn)看，僅停留在這個階段是不行的。比如受物價等因素的影響，這些錢有可能貶值，隨著經(jīng)濟(jì)全球化的推進(jìn)，一些非市場化的政府運(yùn)作行為也必將減少。這樣一來，就有一個增值的選擇，就是把資本投入到市場上去。去年5月，勞動和社會保障部確定了我國實(shí)行信托型的企業(yè)年金制度，明確了企業(yè)年金基金進(jìn)入市場的導(dǎo)向。

　　市場運(yùn)作無疑存在風(fēng)險(xiǎn)。與會專家認(rèn)為，一套好的制度，可以把風(fēng)險(xiǎn)降低到最小。基金運(yùn)作中的五個“人”：委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人應(yīng)該相互合作、相互制約，共同保證基金的安全。

　　法律法規(guī)先行

　　2004年5月，勞動和社會保障部頒布實(shí)施了《企業(yè)年金試行辦法》，對企業(yè)年金計(jì)劃制定及資本運(yùn)營的各個環(huán)節(jié)作了較為詳盡的規(guī)定，其中專門對企業(yè)年金基金運(yùn)營中的委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人的資格認(rèn)定和職責(zé)等作出了規(guī)定。加上此前的《關(guān)于企業(yè)年金基金證券投資有關(guān)問題的通知》、《企業(yè)年金基金證券投資登記結(jié)算業(yè)務(wù)指南》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》，一系列政策為企業(yè)年金入市打開了綠色通道。

　　今年8月2日，勞動和社會保障部又公布了經(jīng)國家企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定專家評審委員會評審，并經(jīng)中國銀監(jiān)會、中國證監(jiān)會、中國保監(jiān)會同意的首批獲得企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格的37家次機(jī)構(gòu)名單。據(jù)勞動和社會保障部基金監(jiān)督司司長陳良介紹，資格準(zhǔn)入的過程是嚴(yán)格按照行政許可法進(jìn)行的，整個過程非常謹(jǐn)慎，程序、結(jié)果、依據(jù)都符合行政許可的要求。同時，企業(yè)年金管理還要每半年進(jìn)行一次信息披露，對出現(xiàn)問題的機(jī)構(gòu)實(shí)行退出機(jī)制，這對基金管理機(jī)構(gòu)構(gòu)成了壓力。

　　陳良說，企業(yè)年金運(yùn)營規(guī)則在整個勞動保障和社會保障管理過程當(dāng)中，是第一次在事情沒做之前就有法規(guī)在前面鋪路。企業(yè)年金進(jìn)入市場的工作還沒有做，就有3個規(guī)定和5個配套法規(guī)出臺。制度的設(shè)定和規(guī)則的建立，可以在企業(yè)和職工中形成一定的信任度，讓大家放心地把錢交給有資格的機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，也促使管理機(jī)構(gòu)盡職盡責(zé)。

　　監(jiān)督管理還需加強(qiáng)

　　《企業(yè)年金基金管理試行辦法》第九章作了相關(guān)信息披露的規(guī)定，第十章作了監(jiān)督檢查的規(guī)定，37家次獲得企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)資格的機(jī)構(gòu)分布在3大領(lǐng)域，分別受銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會的監(jiān)管，他們首先要按照自己的行規(guī)去監(jiān)管這些機(jī)構(gòu)，進(jìn)行規(guī)范的運(yùn)營。

　　另一個強(qiáng)大的監(jiān)督來自職工。基金的受托人委托賬戶管理人為每一個企業(yè)年金計(jì)劃內(nèi)的職工建立一個鎖定的個人賬戶，雖然職工只有在退休以后才能支取這些資金，但卻可以隨時通過個人賬戶管理人提供的方式對自己的賬戶進(jìn)行查詢。用浦發(fā)銀行企業(yè)年金部總經(jīng)理高松凡的話說，把個人賬戶管理好了，管理工作就完成了一大半。

　　但是，在企業(yè)年金制度發(fā)展的初級階段，監(jiān)管工作還不完善。其中，監(jiān)督具體指標(biāo)的缺失就是其中之一。

　　上海市勞動和社會保障局副局長鮑淡如說，企業(yè)年金計(jì)劃的順利運(yùn)行需要法制環(huán)境、市場環(huán)境、政策環(huán)境、社會文化心理環(huán)境。目前，我國的這4個環(huán)境還不完善，所以一定程度上制約了年金制度的發(fā)展，但是，我們也應(yīng)看到，這些環(huán)境正在實(shí)踐中不斷完善。

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　　企業(yè)年金定義

　　年金，英文為annuity，指在約定的年數(shù)內(nèi)，一系列的定期給付，給付的金額可以是固定的，也可以是不固定的。企業(yè)年金，是指以企業(yè)為主體的年金。在我國，企業(yè)年金也曾被稱為“企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)”，與法定強(qiáng)制的社會基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、個人商業(yè)儲蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)構(gòu)成了3個層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系。

　　企業(yè)年金有政策鼓勵、市場運(yùn)營、享受稅收優(yōu)惠、企業(yè)自愿、政府監(jiān)管的特點(diǎn)。

　　我國年金發(fā)展概況

　　上世紀(jì)50年代，我國實(shí)行勞保制度，通過“企業(yè)辦社會”解決養(yǎng)老問題。

　　改革開放以后，我國在社會基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)上提倡企業(yè)建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。

　　1997年，一些省市開始制定地方性的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)政策，并給予一定的稅收優(yōu)惠，標(biāo)志企業(yè)年金市場開始啟動。2000年，國務(wù)院正式將企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)更名為“企業(yè)年金”。

　　據(jù)世界銀行預(yù)測，至2030年中國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總規(guī)模將高達(dá)1.8萬億美元，屆時中國的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金將是世界第三大養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。

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