信用破產何去何從？

　　2004年12月，浙江省工商局首用“突然死亡法”，宣布262家企業“信用破產”。據統計，浙江全省共將進入“企業信用監測數據”D級的18749家企業吊銷了營業執照。由行政機關來進行“信用破產”的行為是否與市場經濟的理念和我國法律相違背？一次性集中地使18749家企業“信用破產”，利弊如何權衡？

　　背景：“席卷全國”的“滅鼠運動”

　　“貨真價實”、“童叟無欺”、“一諾千金”、“人無信不利”，這些傳頌千古的中國美德在馬克思《資本論》第三卷中體現為——“競爭和信用是資本集中的兩個最強有力的杠桿”。由此可見，古今中外，“誠信”都被看作是經商、處世、為政、治學的重要道德規范而被人力求遵循。

　　而當人類進步到“市場經濟時代”，偷稅、漏稅、合同違約、商業欺詐、欠債不還、假冒偽劣等等有違誠信的行為，被金錢利誘下的人們“無一不用其極”地施展在各個經濟領域。“誠信”也因此成為近年來被人們頻繁提及的詞語。有資料顯示，中國一些企業因為信用缺失而導致的直接和間接經濟損失高達5855億元，相當于中國年財政收入的37%，中國國民生產總值每年因此至少減少2個百分點。

　　由于“誠信”更多的是道德范疇概念，因此，《破產法》的修訂并未如人所愿地將“個人信用”和“企業信用”收入其中。無奈之下，在爭議中粉墨登場的各種相關約束政策，也僅僅起到“提醒民眾”的效力而已。

　　然而，去年年底到今年年初的“信用破產”，卻讓很多怡然自得的失信企業感受到了寒冬的凜冽。

　　2004年12月，浙江省工商局首用“突然死亡法”，宣布262家企業“信用破產”，并依法吊銷了其營業執照。幾天以后，杭州市也公布了8000余家“信用破產”的企業名單，將它們從合法經營者名單上剔除。據統計，浙江全省共將進入“企業信用監測數據”D級的18749家企業，吊銷了營業執照，臺州市“信用破產”企業比例更高達9.3%。

　　時任浙江省委書記的張德江用“一顆老鼠屎，壞了一鍋湯”來形容這些失信企業，“處理上決不手軟”也體現了此次“滅鼠運動”的堅定決心。此次浙江被宣布信用破產的企業除被吊銷營業執照外，其企業法人也受到了“自企業被吊銷營業執照之日起三年內不得擔任新設企業法定代表人”的嚴厲處罰。

　　面對這突如其來的“嚴懲”，有的人為之鼓與呼，更多的人則在思辨這一行為的合法性、合理性，以及信用評定中的得與失，畢竟無論對個體還是對整個國民經濟來說，這都是一顆“重磅炸彈”。然而，正當人們議論正酣時，2005年1月23日，國家工商總局公布的2004年全國“信用破產”企業名單竟高達113萬家�？磥�，人們對此事的關注和激烈爭辯，短期內不會結束。

　　對話

　　“信用破產”：“高速前行”還是“緊急剎車”？

　　主持人：梅立崗

　　嘉賓：

　　吳晶妹

　　中國人民大學財政金融學院教授

　　湯維建

　　中國人民大學民事訴訟法教研室主任

　　馬忠勤

　　首都經濟貿易大學公共管理系教授

　　章政

　　北京大學經濟學院教授、中國信用信息研究中心主任

　　“信用破產”是行政干預？

　　主持人：您認為此次浙江省“信用破產”中所參照的“企業信用監測數據” 用來作為警戒失信企業、提醒與之有關的個人和企業注意保護自身利益的工具合理呢，還是把它作為“突然死亡”的依據更為合理？

　　吳晶妹：這兩種作用并不矛盾，這是現階段監管部門的現實選擇。眾所周知，我們誠信缺失的程度很嚴重，影響也很惡劣。在缺乏相關法律及執法管理的條件下，監管部門到位管理是必須的，否則就會出現管理真空。所以，從現狀看，這么做是合理的。

　　湯維建：信譽是內在表現，法律只能懲戒其外在表現。我們不能用信譽缺乏作為依據懲罰一個企業或個人。信用缺乏可能會成為銀行不貸款的理由，也可能會成為其他企業不與之進行交易的根據，但決不能成為宣告其“突然死亡”或破產的合法根據。行政部門這種做法是極端的侵權行為，應當承擔違法責任。

　　馬忠勤：建立企業信用制度以及相應的信用管理體系的最主要的目的就是用來警戒那些不守信的企業，通過對他們失信行為的曝光，提醒與之有關的個人或企業注意保護自己的利益，不要輕易與之發生經濟往來關系；同時也是對不守信企業的一種無形的警告。因此，出于此目的，政府以及相關部門，特別是工商、稅務這些掌握一定企業信用信息的部門，可以發揮他們特有的作用，向社會公布企業相關信用信息，這樣做，既是政府行政透明的需要，也是解決目前我國交易信息不對稱的需要。同時針對目前一些企業失信行為泛濫的情況，及時建立起失信警戒機制。但是在這一過程中，政府及其有關部門必須注意并做到政府職能到位而不越位。對所公布的企業信用信息，只客觀記錄，不做評價，不定等級，同時重點抓收信用約束機制、信用監管基礎、信用記錄檔案、違信行為警戒、電視商務監管、加強企業及行為自律等方面的工作。即使違信行為嚴重的企業名單，也只做有選擇的公布，因為其主要作用是起警戒、震懾作用，引導企業增強信用觀念，使其主動守法經營。因此，將違信行為嚴重的企業評定為末級，并宣布其“突然死亡”的做法，已嚴重違背了建立企業信用管理體系的根本目的，同時這也是一種政府職能的越位。

　　主持人：由行政機關進行“信用破產”的行為是否與市場經濟的理念和我國法律相違背？

　　吳晶妹：這是現實必然的選擇，不存在違背問題。當然，在將來成熟的市場經濟條件下，按照市場經濟規則，企業最終是否破產應當交給市場來決定。有關部門應當做的就是在法律的支持下，采取措施提高市場信息的透明度，使信息充分傳導，使信用管理與服務行業充分發展。而現階段，有關部門從監管職能出發，向社會公布“信用破產”企業的名單是可以的。將來，也應該討論怎樣把相關信用法律納入界定范圍。

　　湯維建：行政意義上的“關停并轉”是計劃經濟下的產物，是行政干預經濟的表征，這種做法目前已不具有普遍的意義，甚至在一定意義上說，這種做法已經具有了非法性質。行政機關應徹底否定這種做法，嚴格按照市場法則運轉和管理經濟。

　　從法律上講，這種被注銷或“破產”必須在行政法規中明文規定，否則就是違法的。企業被判斷為缺乏信譽，只要它沒有觸犯法律的明文規定，沒有負債達到破產界限，工商管理機關就不得以其所謂的評估結果作為依據，強制性地將企業“開除出局”。如果企業確實負債累累，已達到事實上的破產境地，那么，即使該企業信譽良好，也要進入司法程序實施破產，而不能以該企業有信譽為由使之免于破產。因此，所謂“信用破產”的說法，是行政干預企業的表現，也不不符合法律邏輯，是對依法行政的悖逆，應當徹底否定。

　　馬忠勤：企業信用低下而被“信用破產”，其依據僅僅是地方政府有關部門的一些行政規章或地方性的管理辦法，其法律效力遠遠低于相關法律的規定。吊銷營業執照是一種行政處罰行為，其依據應是相關的法律。僅依據企業信用等級不符合地方性管理法辦法，就取消其經營資格，未免有越權之嫌。企業如有違法行為，完全可以依據相關法律規定，做出罰款、責令停業整頓或吊銷營業執照的處罰。而吊銷營業執照是行政處罰中最嚴厲的一種，使用時均應慎重，避免導致不良的連鎖反應。

　　章政：宣布一些企業“信用破產”是市場經濟發展和走向成熟的必然要求，其目的不在于讓一批企業死亡，而在于讓人們認識到市場經濟中制度的力量。浙江省的做法盡管有很多地方需要完善、充實，但就目前中國社會信用的狀況看，基本是符合中國國情的一種做法。

　　“信用破產”的依據有差異

　　主持人：目前“企業信用監測系統”成了掌控企業生死存亡的依據。這應當由國家來制定這一系統，還是因地制宜地由各地來制定更可行？

　　吳晶妹：在現階段，政府部門以監管為目的進行的信用評價還是因地制宜好。因為目前在我國建立統一的信用評價機制的條件尚不具備，原因是我國地區經濟發展極不平衡，對信用評價機制的需求也不一致。某些地區經濟發展落后，市場還沒有這種需要，推行就會極為困難，也得不到市場主體的認同；而在某些地區，這可能已經成為市場主體的自發需要。

　　湯維建：市場經濟沒有地域甚至國別界限。無論在哪一個地域，調節市場經濟的信用體系是完全一致的，而不能有地區差異。因此，對市場經濟的信用衡量指標體系應當是完全一致的，不應當有所區別。在信用體系的建設上，要有“全國一盤棋”的意識，而不能形成割裂狀態，各地自行其是。市場經濟的規則是一致的，貫徹于這些規則中的信用體系也應該是完全一致的。

　　章政：由于各地的經濟發展水平不同，企業對信用觀念的理解也有很大的差距，各地方信用評級在方法上只要有利于“除惡扶正”，促進市場經濟的發育和發展，因地制宜地開展信用評定是應該提倡的。

　　主持人：在浙江省的“企業信用監測系統”中，企業的注冊資本也是進行信用評定的依據之一，這樣做是否有區別對待之嫌？對于不同的行業、不同的信用缺失理由，在標準上是否應該有所不同？

　　吳晶妹：沒有區別對待之嫌。注冊資金確實是反映企業總體經營風險的一個必要指標，規模大的企業在抗風險能力上確實優于規模小的企業。評價與衡量一個企業是否守信用，有兩個評價方向：一是誠信意愿，二是履約能力。意愿與規模沒有直接的關系，但能力就不同了。事實上企業規模的大小與經營水平及抗風險能力是密切相關的，而這些條件直接影響甚至決定著企業承諾踐約的信用能力。

　　而對于不同的行業和不同的理由則無需區別對待。政府部門的這種評定沒必要分行業，而要對企業一視同仁，比如納稅問題，不管哪類企業，誠信納稅與不誠信納稅就是兩種狀態，這足以說明問題了。在理由上則應當堅持以結果為導向的原則，只用結果說話。

　　湯維建：以注冊資本作為依據之一的做法似有不妥。我們不能認為，注冊資金達到一定標準以上的企業要講信譽，而在此標準以下的企業則可以不講信譽。而不同的行業自然有不同的判斷其誠信程度的指標。比如，生產行業，更多考慮的是產品質量；貿易行業，則傾向于考慮交易信譽，是否依約交貨、付款；而服務行業，則強調服務質量，等等。不同的行業有不同的規范要求，同時也有不同的信譽指標或信譽要素。工商行政管理局如果以統一的標準或序列不分行業性質進行信譽評估，必然會陷于偏頗。

　　馬忠勤：以“企業注冊資本的多少”作為信用評價依據之一，是不可取的。注冊資本往往是一個企業經濟實力的表現，人們總覺得與注冊資本大的企業交易更有保證。但實際上，我國一些企業或公司的注冊資本是虛報出來的。也就是說，許多企業在成立時，其信用已經存在問題。另外，目前一些中介公司在代辦執照時千方百計地為辦照企業墊付注冊資金，以便按墊付資金的比例收取傭金，這些墊付的資金往往在當天存入銀行，隨之就轉走，使新成立的公司只是個空殼企業，嚴重地擾亂了市場秩序。因此，不能絕對地以企業注冊資金的多少來判斷企業的信用，而應綜合全面考慮，并根據實際具體情況加以確定。同時，也應該根據市場化的要求按照不同行業分別制定相應的信用評價依據或標準。

　　“信用破產”的程序要合法

　　主持人：這次浙江的“信用破產”行動被加以“突然死亡”的說法是否合理？會不會誘發失信企業為逃避債務而變本加厲地失信，以求破產的結果呢？

　　吳晶妹：在缺乏相關法律及執法管理的條件下，監管部門到位管理就是必須的，從現狀看，這么做是合理的。不過，從長期看，應該逐步完善其過程和程序，應當建立警示制度，對瀕臨“死亡”的企業先給予警示，責令其限期整改，應該給企業對其不良信用進行“信用修復”的機會�？傊�，讓企業“死亡”并不是目的，讓企業真正重視誠信經營才是初衷。

　　湯維建：“突然死亡”這種說法本身就是藐視法律程序的表現。破產是一種司法行為，而司法行為都要按照法定的公正程序辦事，否則就是司法專制主義。也就是說，破產都要經過一定程序，而不是哪個人說破就破的。同時在這個過程中，經過一定程序，雙方當事人還可以達成和解協議，甚至還可能進入到以避免破產、拯救企業為目的重整程序。這個過程的完成，絕對不是突然進行的。即便是行政性的歇業程序，比如注銷企業資格，按照目前的行政程序法，也要經過聽證、查證、公示等過程，也要聽取被處置企業的意見和觀點，也不是說歇業就歇業的。

　　企業負債后，要求政府機關宣告其“突然死亡”，這樣債權人的債權就不能得到任何保障了。這種行為就其本質而言，是行政機關“幫助”企業合法地逃債，這樣會造成行政機關與企業“勾結”，以達逃債目的，從而加重地方保護主義的色彩。

　　馬忠勤：從市場經濟機制要求來看，企業進入市場與退出市場，后者的監管應更為加強并更加慎重，應采用循序漸進的原則�！巴蝗凰劳觥� 不僅不利于我國信用體系的構建，而且會助長一些企業為了逃避債務而變本加厲地作出更多違背誠信的事情，直至“信用破產”。因此，應對企業信用缺失問題，不在“堵”，而是在于“疏”。

　　主持人：一次性集中地使18749家企業“信用破產”有何利弊？

　　吳晶妹：積極意義是可以產生強大的威懾作用，給那些不誠信經營、但僥幸免于死亡的企業敲響警鐘，讓這些企業在以后的經營中有所顧慮，自覺地遵守誠信，加快培育和創造地方良好的信用環境。依我看，這沒什么消極影響，對嚴重的、惡劣的失信企業早該嚴懲了。

　　湯維建：集中行動能夠產生規模效應或者稱集合效應，使企業普遍受到一次活生生的誠信教育，有利于企業在較短的時間內樹立起誠信意識，強化人們對企業的信賴感。但弊端也是顯而易見的：其一，這樣做不利于樹立政府機關依法行政的形象，帶有“搞運動”的色彩；其二，這是行政干預經濟的表現。其三，這為行政管理機關徇私枉法現象，提供了更加廣闊的腐敗機會和空間；其四，其結果是導致行政權力的膨脹，而這與行政體制的改革—弱化行政職能、轉化行政職能是背道而駛的。由于誠信機制的形成不是必然依附于行政行為的“運動戰”，而通過正常的司法渠道也同樣可以達到目的，因而權衡利弊，這種做法顯然是弊大于利。

　　馬忠勤：浙江省一次性使18749家企業破產的集中統一行為，無任何積極意義，而是存在許多消極影響。如此大規模的企業破產，使這些企業與其他企業之間的債權債務關系均無法解決，并由此導致一系列的惡性連鎖反應，這不利于市場秩序的穩定。

　　章政：一次性宣布18749家企業信用破產，數量之多，規模之大，確實具有很大的震憾力。信用評級是一個理性的結果，對于那些已經喪失企業資格的企業和個人來說，浙江省的這次評級無異于一次“大掃除”。

　　資料：浙江展開“企業信用監管等級評價”的依據

　　浙江各地展開"企業信用監管等級評價"的依據是《浙江省工商行政管理機關企業信用監督管理辦法》，其中規定，對企業信用狀況進行綜合量化評價，實現信用分類，由高到低分為AAA、AA、A、B、C、D六級，并以四種顏色表示。

　　前三種用綠色表示，對于企業信用監管等級為A級以上的企業，適用A類日常巡查監管。B級表示信用波動，用藍色表示，當企業出現有輕微違法失信行為被工商部門告誡，或者一年內被行政處罰的，信用監管等級降低等情況的，經濟戶口系統會自動發出“關注提示”，工商行政管理人員會在日常監管中予以注意或在辦理相關業務時予以重點審查。C級表示信用低下，用黃色表示。當企業處于被立案查處或應辦理而未能辦理有關手續等情況時，經濟戶口系統會自動發出“協助提示”警報。D級表示信用破產，用黑色表示。該類企業在停止經營后，工商部門仍可根據需要隨時檢查，防止其死灰復燃。

　　資料：

　　企業破產和吊銷營業執照的法律界定

　　我國《企業破產法》第3條規定的破產原因為“因經營管理不善造成嚴重虧損，不能清償到期債務”，《民事訴訟法》第199條規定的破產原因為“因嚴重虧損，無力清償到期債務”。

　　根據《公司法》和《公司登記管理條例》，在公司有某些違法行為后由公司登記機關吊銷營業執照，責令關閉公司。這些事由主要有：1、辦理公司登記時虛報注冊資本，提交虛假證明文件或采取其他欺詐手段取得公司登記；2、公司成立后無正當理由超過六個月未開業或開業后自行停業連續六個月以上；3、公司不按照規定接受年檢；4、偽造、涂改、出租、出借、轉讓營業執照的；5、公司超出核準登記的經營范圍從事經營活動的。

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