壞賬不能一剝了之 國有商業(yè)銀行要建問責制 | |||||||||
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| http://whmsebhyy.com 2005年01月07日 03:40 人民網(wǎng)-國際金融報 | |||||||||
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鄧聿文 在中國銀行業(yè)數(shù)萬億不良資產(chǎn)中，有相當部分商業(yè)銀行難辭其咎，但過去數(shù)年來，為此承擔責任的銀行高管卻屈指可數(shù) 在銀行股改中，不良資產(chǎn)不能“一剝了之”，違規(guī)者必須為自己的過失和錯誤付出
在2004年最后一次國務院常務會議上，國務院總理溫家寶就推進銀行股改問題要求中行與建行要建立健全問責制，加大對不良資產(chǎn)責任人的追究，有效防止新的違規(guī)經(jīng)營。 總理這番話并不是泛泛而說的。根據(jù)銀監(jiān)會最新公布的數(shù)據(jù)，2004年二季度末，國內(nèi)主要銀行不良貸款余額為1.66萬億元，不良貸款比例為13.32％，到2004年四季度末，不良貸款余額已上升為1.79萬億元，比例為13.28％。這表明商業(yè)銀行不良貸款3年來首次出現(xiàn)反彈。 此次銀行不良貸款反彈固然是由2004年實行宏觀調(diào)控帶來的緊縮效應所致，但不可否認，它與包含中行、建行、交行在內(nèi)的大規(guī)模不良貸款劃轉(zhuǎn)也是大有關(guān)系的。而上述幾家銀行恰恰是正在進行股改上市或準備股改上市。推進銀行的股份制改造當然是商業(yè)銀行的發(fā)展方向，但是，在為此對銀行不良貸款進行剝離和劃轉(zhuǎn)時，必須防止出現(xiàn)連同不良貸款責任也一并剝離和劃轉(zhuǎn)的事情。 之所以強調(diào)這一點，是因為一些商業(yè)銀行為了轉(zhuǎn)嫁經(jīng)營損失，在不良資產(chǎn)剝離中存在故意弄虛作假、偽造借據(jù)、私刻公章的現(xiàn)象，甚至通過剝離來掩蓋違規(guī)經(jīng)營問題和違法犯罪案件。 此前曾有觀點認為，不良資產(chǎn)剝離就是不良責任的剝離。從實際情況來看，1999年第一次進行不良資產(chǎn)剝離時，因時間太急，也由于缺乏經(jīng)驗，很多責任來不及區(qū)分就一同剝離，并沒有追究相關(guān)責任人的責任。所以我們看到，在中國銀行業(yè)數(shù)萬億不良資產(chǎn)中，有相當部分商業(yè)銀行難辭其咎，但過去數(shù)年來，為此承擔責任的銀行高管卻屈指可數(shù)。 如果在剝離和處置不良資產(chǎn)時不對造成不良資產(chǎn)的責任人進行追究，客觀上將會縱容犯罪，從而導致不良貸款越來越多。原因很簡單，人們會認為，反正有資產(chǎn)管理公司接盤，可以把不良資產(chǎn)劃撥給他們?nèi)ヌ幹谩５珕栴}是，矛盾轉(zhuǎn)嫁后并不會自動消失，相反，卻會越積越多。事實上，資產(chǎn)管理公司在不良資產(chǎn)管理和處置中就存在很多問題。比如，資產(chǎn)剝離和處置過程不透明，內(nèi)部交易和關(guān)聯(lián)交易問題較多，評估隨意性大，存在假招標和假拍賣等情況；內(nèi)控制度流于形式，有效性不高；不良資產(chǎn)處置法律法規(guī)不完善、部分地方政府及有關(guān)部門行政干預、企業(yè)逃廢債等。 由此看來，對于銀行股改中出現(xiàn)的不良資產(chǎn)問題，必須進行問責。從銀監(jiān)會來說，對銀行問責制是很重視的。2004年中行和建行進行股改時，中國銀監(jiān)會就要求這兩家試點銀行要實行嚴格的問責制和目標管理，董事長（法人代表）要承擔第一責任人的責任。2004年10月10日，財政部、央行和銀監(jiān)會又聯(lián)合下發(fā)通知，要求國有商業(yè)銀行加強不良貸款剝離過程中的責任追究工作。用中國銀監(jiān)會主席劉明康的話說，要使問責制產(chǎn)生應有的威懾作用，就要重點查處決策責任大、導致?lián)p失金額大的不良貸款責任人。 的確，作為一種事后控制辦法，問責制能對信貸當事人以“震懾”，促使其審慎行事。但問責制的有效發(fā)揮，必須依賴于及早發(fā)現(xiàn)問題，也就是說，必須要在貸款發(fā)放后短期內(nèi)即能測定該筆貸款的風險，否則，在評審委員和信貸員流動頻繁的情況下，當貸款風險暴露時，這些審批人可能早已各奔東西，如何問責？對于一家分行，或一個職能部門而言，同樣需要及時地測定其所經(jīng)辦業(yè)務的風險，以趁責任人還在任上就對其“問責”。只有這樣，方能使問責制真正具有持久的震懾力。 然而，現(xiàn)在的問題是，由于缺乏相關(guān)的配套措施和細則，并不能及時測定貸款風險。根據(jù)國內(nèi)外銀行的成功經(jīng)驗，要解決這一問題，一是要銀行制定科學嚴密、切實可行的業(yè)務管理辦法、操作規(guī)程及財務核算辦法，增強內(nèi)控時效；二是構(gòu)建一個獨立的內(nèi)審管理體系。后者是銀行內(nèi)控制度建設的重點。因為，對國內(nèi)商業(yè)銀行來說，內(nèi)控制度建設尤為薄弱的環(huán)節(jié)是缺乏獨立和權(quán)威的內(nèi)審機構(gòu)。所以，要加強問責制，就必須發(fā)揮內(nèi)部審計的權(quán)威性。具體做法是，建立隸屬總行垂直領(lǐng)導、獨立運作的內(nèi)審系統(tǒng)，組織形式按一級分行或經(jīng)濟區(qū)域設置，人員實行在法人代表、監(jiān)事會直接指揮下的派駐制，與派駐行平行工作，業(yè)務與監(jiān)督分離；內(nèi)審人員的人事、工資、福利等與所在行完全脫鉤，割斷與所在行的利益關(guān)系；統(tǒng)一內(nèi)審人員任職資格和職位等級，可配備包括相當于分行行長級的內(nèi)審專員（或稱總稽核），實行全行統(tǒng)一人員的配制和管理。 總之，在銀行股改中，不良資產(chǎn)不能“一剝了之”，違規(guī)者必須為自己的過失和錯誤付出代價。非如此，不足以落實問責制。 《國際金融報》 (2005年01月07日 第八版) 更多精彩評論，更多傳媒視點，更多傳媒人風采，盡在新浪財經(jīng)新評談頻道，歡迎訪問新浪財經(jīng)新評談頻道。
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