深滬證券交易所今日分別發(fā)布了新修訂的《股票上市規(guī)則》,新《股票上市規(guī)則》將于12月10日起正式施行與現(xiàn)行《股票上市規(guī)則》相比,新《股票上市規(guī)則》的修訂主要體現(xiàn)在以下幾個方面:
一是調(diào)整了篇章結(jié)構(gòu),突出信息披露基本原則并引入公平披露的概念將該部分內(nèi)容前移至第一章總則之后作為第二章;強調(diào)對上市公司董(監(jiān))事和董事會秘書及其他高管人員
的管理,要求高管人員補充簽署《聲明及承諾書》。
二是增加了中國證監(jiān)會和深滬證券交易所新頒布的有關(guān)規(guī)定對原《股票上市規(guī)則》有關(guān)內(nèi)容進行補充、完善,并刪除了與新規(guī)定相抵觸的部分。
三是提高了《股票上市規(guī)則》的可操作性
新《股票上市規(guī)則》進一步明確了重大信息暫緩披露和豁免披露的條件;增加了關(guān)于董事誠信勤勉義務(wù)的具體內(nèi)容和獨立董事任職資格備案的有關(guān)規(guī)定;將定期報告涉及的預(yù)約披露、業(yè)績預(yù)告及其修正、非標準無保留審計意見的處理等要求在規(guī)則中以條文形式明確下來;確定了重大事項首次披露的時點并細化持續(xù)披露的要求;充實了董事會、監(jiān)事會和股東大會決議的披露內(nèi)容;統(tǒng)一了重大收購和出售資產(chǎn)、對外投資、提供擔保、委托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)等十一類交易的披露標準,并在相對額指標的基礎(chǔ)上增加了交易絕對金額這一判斷指標;調(diào)整了關(guān)聯(lián)交易的披露標準和審議程序,規(guī)定上市公司關(guān)聯(lián)交易金額需同時達到絕對額和相對額指標時才需要履行信息披露義務(wù),并擴展了關(guān)聯(lián)人的外延,明確了關(guān)聯(lián)交易審議中涉及的回避表決問題,簡化了日常關(guān)聯(lián)交易的披露和審議程序等;堵塞了原《股票上市規(guī)則》中臨時報告披露要求的有關(guān)漏洞。
四是為董事會秘書履行職責創(chuàng)造便利條件新規(guī)則增加了關(guān)于董事會秘書職權(quán)范圍的規(guī)定,明確要求公司及其董事、監(jiān)事和其他高管人員應(yīng)當為董事會秘書履行職責創(chuàng)造條件,并支持、配合其工作。
五是改革和簡化停牌制度新規(guī)則取消了季度報告和部分臨時報告的例行停牌,賦予交易所在停牌和復(fù)牌問題上更多的自主權(quán),以突出警示性停牌的作用。
六是理順與《可轉(zhuǎn)換公司債券上市規(guī)則》的關(guān)系鑒于《可轉(zhuǎn)換公司債券上市規(guī)則》中的大部分內(nèi)容與《股票上市規(guī)則》有所重復(fù),這次修訂將《可轉(zhuǎn)換公司債券上市規(guī)則》的特殊規(guī)定并入新《股票上市規(guī)則》各有關(guān)章節(jié),同時廢止《可轉(zhuǎn)換公司債券上市規(guī)則》。
另外,新規(guī)則還適當調(diào)整了應(yīng)予特別處理的若干標準,增加了終止上市的情形。
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