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誠信 慈善 混業(yè) 內(nèi)控 年金
王憲章惹眼的五大提案
□ 本報記者 曉 琴
“誠信、慈善、混業(yè)、內(nèi)控和年金”是全國政協(xié)委員國壽掌門人王憲章在十屆全國政協(xié)三次會議上五大提案的關(guān)鍵詞。
王憲章認為，建立健全保險業(yè)的社會信用體系，規(guī)范誠信秩序，是建設(shè)現(xiàn)代保險市場體系的必要條件和規(guī)范保險市場秩序的治本之策，是保險業(yè)充分發(fā)揮其應(yīng)有功能和作用的根本前提，是保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展的生命線。加強保險業(yè)誠信體系建設(shè)工作，對保險業(yè)全面服務(wù)于社會主義和諧社會建設(shè)具有重要意義。
為了構(gòu)建起以法律制度、國際慣例和商業(yè)運行為權(quán)威的制度誠信、以市場交易人保險公司和投保人為基礎(chǔ)的主體誠信、以政府監(jiān)管為主導的監(jiān)督誠信，促進保險業(yè)社會誠信體系的建立，王憲章建議：一、健全誠信法規(guī)制度，懲戒失信行為；二、完善信息披露制度，建立保險信用評價體系；三、發(fā)展信用中介機構(gòu)，發(fā)揮社會機構(gòu)作用；四、發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的作用，完善行業(yè)自律制度；五、培育保險誠信文化。大力倡導誠信觀念。
王憲章指出，在現(xiàn)代經(jīng)濟社會發(fā)展中，慈善工作作為社會的第三次分配，是化解諸多社會問題、促進社會經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展的一條重要而有效的途徑。
王憲章說，從國際金融業(yè)的發(fā)展態(tài)勢來看，金融混業(yè)經(jīng)營是一種普遍的發(fā)展趨勢，成為金融保險企業(yè)做大做強的主要途徑。就保險業(yè)而言，混業(yè)經(jīng)營既有保險業(yè)內(nèi)的混業(yè)，保險公司進入非壽險、壽險、再保險等多個業(yè)務(wù)領(lǐng)域，還包含保險進入銀行、證券、信托機構(gòu)甚至非金融領(lǐng)域，開展多元化經(jīng)營。
為了增強我國保險業(yè)的整體競爭力，迫切需要加快混業(yè)經(jīng)營的步伐，不僅允許保險公司經(jīng)營壽險、非壽險、再保險、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，還應(yīng)逐步允許涉足銀行、證券、信托等業(yè)務(wù)。
王憲章認為我國保險業(yè)實行混業(yè)經(jīng)營，是市場開放后全面競爭的需要。面對國際金融業(yè)的激烈競爭，我國保險業(yè)要想全面提升自身競爭力，必須加快制度創(chuàng)新，混業(yè)經(jīng)營將是保險業(yè)制度創(chuàng)新的一個重要內(nèi)容；是保險公司化解經(jīng)營風險的需要。近些年來，保險業(yè)的高成長性發(fā)展吸引了越來越多的國內(nèi)外資本加入。隨著保險市場競爭的日益加劇，一些單一業(yè)務(wù)保險公司的經(jīng)營成本越來越高，導致盈利水平下降。通過混業(yè)經(jīng)營，可以提高保險公司的經(jīng)營效率和投資收益，降低運營成本，化解保險業(yè)經(jīng)營風險，并最終提高保險業(yè)的整體實力和水平；是提升金融業(yè)整體管理和服務(wù)水平的需要。目前，國內(nèi)一些金融機構(gòu)已步入混業(yè)經(jīng)營之路，如中信集團和英國保誠集團合資成立的信誠人壽保險公司；光大集團與加拿大永明人壽保險公司聯(lián)手組建的光大永明人壽保險公司，都是走綜合經(jīng)營的發(fā)展道路。允許在同一金融市場上競爭的保險公司開展混業(yè)經(jīng)營，有利于提升我國金融業(yè)的整體管理和服務(wù)水平。
王憲章建議應(yīng)努力為保險業(yè)混業(yè)經(jīng)營創(chuàng)造條件：
首先，加快金融控股公司立法研究。目前，我國金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營還存在著法律障礙和法律空白，建議全國人大立法機構(gòu)加快對金融控股公司的法律法規(guī)研究，為混業(yè)經(jīng)營提供法律基礎(chǔ)和制度依據(jù)。
其次，鼓勵保險公司探索混業(yè)經(jīng)營模式。建議全國人大立法機構(gòu)對我國《商業(yè)銀行法》、《保險法》、《證券法》和《公司法》等法律的有關(guān)條款進行修改和完善，初步建立我國金融混業(yè)經(jīng)營的法律框架。尤其要盡快修改《保險法》第一百零五條，允許保險公司使用一定比例的保險資金收購其他金融機構(gòu)及相關(guān)企業(yè)股權(quán)，發(fā)起成立或參股銀行、證券和基金公司。
第三，逐步建立混業(yè)經(jīng)營的監(jiān)管協(xié)調(diào)機制。建議全國人大立法機構(gòu)從法律制定上加快推進我國金融業(yè)監(jiān)管體制改革，建立與混業(yè)經(jīng)營模式相適應(yīng)的監(jiān)管模式。
王憲章說，目前我國保險企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)滯后，在經(jīng)營管理過程中已經(jīng)暴露出各種風險弊端。從國際發(fā)展趨勢看，現(xiàn)代金融保險行業(yè)內(nèi)部控制已經(jīng)發(fā)展到框架整合階段，強調(diào)持續(xù)改進、責任落實、軟性控制、人本思想以及與經(jīng)營過程和業(yè)務(wù)流程的結(jié)合。我國對保險企業(yè)內(nèi)部控制體系的建設(shè)，不僅需要監(jiān)管機構(gòu)對宏觀、外部、市場秩序?qū)用娴谋O(jiān)督，還要強化保險企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)，從而構(gòu)成內(nèi)外結(jié)合、協(xié)同配套、一體化的保險業(yè)風險控制體系。
企業(yè)年金市場的培育和發(fā)展是一項系統(tǒng)性工程，涉及到多個政策領(lǐng)域，而作為其核心內(nèi)容的財稅政策，至今還沒有取得實質(zhì)的突破。目前，雖然包括保險、銀行、信托、證券、基金、資產(chǎn)管理公司在內(nèi)的眾多金融機構(gòu)，都有濃厚的興趣拓展企業(yè)年金業(yè)務(wù)，但至今還沒有一家機構(gòu)獲得相關(guān)資格認定、并根據(jù)制度框架進入實質(zhì)性操作。
王憲章認為，發(fā)展企業(yè)年金需要完善的相關(guān)政策：
1、盡快全面制定企業(yè)年金的稅收優(yōu)惠政策。稅收政策是促進企業(yè)年金發(fā)展的重要導向，目前，我國涉及企業(yè)年金的稅收政策還存在著不配套、不落實的問題，使企業(yè)年金的發(fā)展受到一定程度的制約。建議國家稅務(wù)部門盡快對以下三個階段的稅收政策予以明確：一是交費階段的稅收，包括企業(yè)所得稅、個人所得稅的減免和遞延；二是基金累積階段的稅收，包括基金投資的交易稅、利息稅和資本利得稅的計征政策；三是基金給付和中途返還階段的稅收政策。此外，鑒于在企業(yè)年金形成一定規(guī)模以前，經(jīng)營基金管理業(yè)務(wù)是微利甚至虧損的。建議在起步階段，給予經(jīng)營者一定的稅收優(yōu)惠政策，鼓勵企業(yè)積極參與年金市場的開發(fā)和培育。
2、為企業(yè)年金的投資運用提供有利的政策環(huán)境。安全性是企業(yè)年金基金運作和管理的首要目標，企業(yè)年金基金的收益性是影響其安全性發(fā)展的關(guān)鍵因素之一。建議國家金融監(jiān)管部門構(gòu)建有利于企業(yè)年金基金投資的政策環(huán)境，提高基金的投資收益水平，確保收益的穩(wěn)定性，進一步引導企業(yè)年金的快速發(fā)展。
3、建立相關(guān)政府部門間有效的溝通和協(xié)調(diào)機制。企業(yè)年金參與者涉及到多個領(lǐng)域，審批和監(jiān)管涉及勞動與社會保障部、財政部、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會等多個政府部門。為提高監(jiān)管效率，降低監(jiān)管成本，明確監(jiān)管職責，建議盡快建立有效的溝通和協(xié)調(diào)機制，確保企業(yè)年金政策的統(tǒng)一、聯(lián)動和有效。
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