2007年4月28日，由國發資本市場研究中心、中國保險行業協會、中國保險學會、中國證券報社主辦的中國保險發展論壇2007年國際學術年會在中國人民大學逸夫會議中心一層報告廳舉行，新浪理財頻道做為本次會議的獨家網絡合作伙伴對大會進行全程圖文直播。以下為中國人壽保險股份有限公司監事長夏智華致辭。

　　夏智華：各位領導、各位專家、各位同仁以及在座的各位，按照大會的安排我們這個單元的主題是加強自主創新，實現科學發展。我想通過體制、機制的創新，以及由此帶來監管和內部管理的創新，應該是其中之意。下面我結合中國人壽改革發展實際，圍繞金融監管和深化改革的關系談一些體會。

　　我想談的這個體會是金融監管與深化改革是如影隨形，相輔相成的關系。二者之間他們相互促進構成了改革發展的全過程。想從四個方面來進行說明。

　　第一，隨著保險業的改革和發展。中國人壽于2003年進行了股份制改革，并在港美兩地上市，從一家國有獨資保險公司轉變為在海外上市的股份制保險公司。體制上的這一變革極大拓展了公司的發展空間，為公司的快速成長提供了重要的發展機遇。但同時，我們又看到公司面臨的監管也一下子站到了國際的前沿。在接受國內這個主管部門和行業監管的同時，公司還要接受上資本市場以及廣大投資者的監管。尤其是美國國會和政府通過的薩班斯奧克斯法案，在會計職業監管，公司治理等方面都提出許多新的要求，制定了許多更為嚴格的規定。香港聯交所也于2004年出臺了企業管制常規守則和企業管制報告，這兩份規定，都被業內稱為是香港版的薩班斯法案。

　　面對境內外對內部控制的高度關注，為加強對保險公司內部控制的監管，保監會也出臺了一系列的相關規定。規定約束保險公司的內部控制，這一系列的內外部的監管要求就像催化劑一樣，進一步的增強了中國人壽公司內部控制建設的原動力。公司對原有制度，以及控制措施都進行細致梳理，并啟動了薩班斯法案的征詢工作，對公司經營，以及財務報表，生程、編制相關內部控制流程進行全面梳理和分析評價，建立起一整套的內部控制記錄和評估流程。從實際監管來看，項目的開展為公司內控的監管帶來新的技術新的方法和新的理念，對增強全系統各級機構控制意識，根治內控理念都具有很大的推動作用。同時它也支持了公司的經營活動和資源整合，保障了公司持續健康發展。這是中國人壽發展中體制改革中的第一個方面。

　　第二，今年年初公司又成功回歸了國內資本市場，實現了A股上市。這一改革它在產生巨大的體制效應，市場效應和發展效應的同時，進一步拉近了公司經營管理與投資者的距離，在地域上文化上以及我們中國經濟社會轉型期所具有的特點等等方面都是公司所面臨的監管更直接，更細致，時效性也更強。這必將對中國公司經營管理和運作產生重大的影響。也要求公司進一步進行體制和機制方面的改革，來適應新的監管環境和監管要求。

　　因此，中國人壽帶A股上市的籌備期間，我們就按照監管部門的要求，對公司治理的相關法規進行全面梳理，也按照財政部頒發的內部會計控制規范，出具了中國會計準則項內部控制見證報告，并在董事會監事會建設，在關聯交易管理，在信息披露管理等方面都依據監管的規定。不斷進行規范和完善。

　　第三，內部審計在公司內部控制中具有重要的地位，它擔負著監督評價內部控制的職責。隨著公司體制的進一步改革，隨著公司按照現代企業制度來建立起整個公司治理架構過程中，內部審計的作用也不斷得到新的定義和提高。我們中國人壽內部審計改革正是在這樣的背景下展開的。

　　一方面，我們進一步理順了內部審計在公司治理和風險防范中的作用，進一步明確了內部審計部門在公司治理架構中的地位和職能。通過制定內審的一些相關規定和辦法，規定內審部門要接受公司董事會審計委員會的指導，要接受監事會的業務監督，其工作計劃主要負責人的任免，包括它的年度經費預算等等，都要經董事會下的審計委員會的審議，通過公司改制上市以后，在公司治理的大環境下，把內部審計與公司治理進一步明確。

　　另一方面內部審計改革，還從理順機制，轉變職能，創新方法三個方面入手。建立起了統一領導、垂直管理的內部審計體制。這么一個新體制，增強了審的相對獨立性，也進一步強化了內審，貼近管理，貼近需求，貼近風險防范這么一個工作原則，實現了自然轉變。

　　第四，隨著保險業的改革發展，行業監管在廣度和深度上，在內容和形式上都不斷豐富和拓展。保監會也出臺了一系列的監管規定制度，尤其是近期出臺了幾個監管的指引，這些都對公司的風險防范提出了進一步的要求。也都促使保險公司不斷完善自身的內部控制和風險防范體系。

　　以上我就是想通過這四個方面，通過中國人壽在港美兩地上市所帶來的一下站在國際前沿的監管環境，通過中國人壽在回歸國內A股市場以后，所面臨得更直接更細致時效性更強的監管，通過改革引發了公司治理以后，建立起一個內部審計的新的體制，以及作為保險行業和保險監管部門在整個改革的大背景下，對于監管進一步加強和出臺的一系列的管控制度規定，通過這四個方面，來進一步論證和說明本次論壇我想談得這么一個體會。就是改革引進了新的監管，監管促進了公司的進一步變革，正是這種互動和內在聯系，推動這個公司的內部控制體系的建設不斷向前發展。

　　我想當我們在傳統的查錯糾弊監管方式的基礎上，通過體制機制的改革和創新，從公司發展的本源上構建起內部控制和風險防范的屏障，這就是監管本身，使內部管理的本身成為一個改革的組成部分。前瞻性的眼光來看，從宏觀性來看，隨著在金融，綜合經營，就是綜合經營的發展， 集團化的發展，可以說作為每一個公司來說，都面臨著監管的進一步深化，又從微觀層次來看，現在屬于專業化、差異化，管理也是成為今后的一個方向，這些可能市場的細分會進一步的加強，在市場細分改革基礎上，監管部門肯定有一些新的監管方式，所以說，作為保險公司來看，我們都要用一種未雨綢繆的眼光來積極應對各項監管和做好內部控制的建設。我們如果能夠深刻的認識好監管和改革之間的關系，對于我們今后來適應不斷發展的改革環境，適應不斷發展的監管環境，將會是有現實的作用的。謝謝！