[ 撰文 王占德 ]商業(yè)銀行委托貸款的特點(diǎn)

　　目前，商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)的品種主要有企事業(yè)單位委托貸款、政府財(cái)政資金委托貸款、自然人委托貸款。

　　當(dāng)前委托貸款（不包括住房公積金貸款）呈以下特點(diǎn)：

　　一是委托模式復(fù)雜，以一對(duì)一為主目前政府委托貸款大多是一對(duì)多委托；企事業(yè)單位委托一般為一對(duì)一，一對(duì)多和多對(duì)一的情況也有不少。自然人委托多為多對(duì)一，主要是多個(gè)個(gè)人委托人對(duì)應(yīng)一個(gè)企事業(yè)單位委托借款人。

　　二是關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜，有些委托鏈條較長(zhǎng)在企事業(yè)單位委托貸款中，大多數(shù)委托人和借款人有關(guān)聯(lián)關(guān)系。還有一些企業(yè)多次轉(zhuǎn)手委托資金，人為加長(zhǎng)委托鏈。

　　三是委托資金來源復(fù)雜，貸款企業(yè)作為委托人較多委托貸款的資金來源大部分為社會(huì)閑置資金，但也有相當(dāng)一部分是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的貸款，或通過開出銀行承兌匯票再貼現(xiàn)取得的票據(jù)融資資金，有的甚至是轄內(nèi)商業(yè)銀行授信大戶。企業(yè)、個(gè)人自有資金與銀行貸款資金交融在一起，資金來源難以判明，加劇了委托資金來源的復(fù)雜性。

　　四是委托貸款投向復(fù)雜，投向熱點(diǎn)行業(yè)較多委托貸款資金投向龐雜，其中相當(dāng)一部分委托貸款投向了宏觀調(diào)控和產(chǎn)能過剩行業(yè)。有的地方80%以上的企事業(yè)單位委托貸款投向了電解鋁、電力熱點(diǎn)行業(yè)等企業(yè)；有的商業(yè)銀行70%以上的企事業(yè)單位委托貸款，用于房地產(chǎn)、土地及城建等宏觀調(diào)控的熱點(diǎn)行業(yè)。

　　五是委托貸款期限、利率和手續(xù)費(fèi)率復(fù)雜，差別較大委托貸款合同由委托人與借款人雙方自行商定，差別較大。現(xiàn)有的委托貸款以一年期以內(nèi)為主，最長(zhǎng)的超過五年；利率根據(jù)期限和借款對(duì)象從零利率到25%不等，平均在10%左右；受托銀行手續(xù)費(fèi)一般按委托貸款余額的1.2‰至3‰按年收取，最高的為5‰，也有的以委托金額為基數(shù)進(jìn)行差別計(jì)算，或按委托貸款利息收入的一定比例計(jì)收。

　　委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析

　　法律風(fēng)險(xiǎn)一是銀行可能因?yàn)榻杩钊诉`約而陷入法律訴訟。與由貸款企業(yè)（委托人）、銀行（受托人）和借款企業(yè)（借款人）簽訂一個(gè)合同的三方協(xié)議委托貸款不同，雙方協(xié)議的委托貸款由兩個(gè)合同構(gòu)成：一個(gè)是委托人與銀行（受托人）的委托合同，另一個(gè)是“背靠背”的銀行（貸款人）與借款企業(yè)（借款人）的借款合同。

　　因此，在雙方協(xié)議的委托貸款中，存在兩層法律關(guān)系：一是貸款企業(yè)與銀行的委托關(guān)系，另一個(gè)是銀行與借款企業(yè)的借款關(guān)系。盡管銀行可不承擔(dān)委托貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)，但最高人民法院在《關(guān)于如何確定委托貸款協(xié)議糾紛訴訟主體資格》的批復(fù)（法復(fù)〔1996〕6號(hào)）中規(guī)定：委托人可以委托貸款協(xié)議的受托人為被告、以借款人為第三人向人民法院提起訴訟。因此，在委托貸款中，銀行可能會(huì)因?yàn)榻杩钊嗽�因而陷入法律訴訟。

　　二是“多對(duì)一”個(gè)人委托貸款業(yè)務(wù)與敏感的社會(huì)集資或企業(yè)內(nèi)部集資有時(shí)很難區(qū)別，商業(yè)銀行很容易被卷入集資活動(dòng)，引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)。

　　第三，雖然根據(jù)委托貸款協(xié)議，銀行不承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)，但根據(jù)《貸款通則》第七條規(guī)定，受托人有代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回貸款的責(zé)任。一旦失誤，銀行也要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。還有的受托銀行對(duì)委托人資金來源審查不嚴(yán)，接受洗錢等違法違規(guī)資金委托，造成法律風(fēng)險(xiǎn)。

　　政策風(fēng)險(xiǎn)一是一些受托銀行在未經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)備案，并取得發(fā)放委托貸款資格的情況下接受委托，或開辦法律法規(guī)尚未明確規(guī)定的委托貸款新品種，發(fā)放委托貸款本身具有政策性風(fēng)險(xiǎn)；二是有的受托銀行未對(duì)委托貸款對(duì)象、用途、項(xiàng)目進(jìn)行全面審查，委托貸款投向手續(xù)不全、不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策等產(chǎn)生政策性風(fēng)險(xiǎn)。

　　信用風(fēng)險(xiǎn)首先，委托人不選擇擔(dān)保貸款而選擇以委托貸款的方式對(duì)關(guān)系借款人提供融資支持，加上銀行為維護(hù)客戶關(guān)系而采取的一些不規(guī)范操作，使委托貸款往往從一開始就帶有較大的信用風(fēng)險(xiǎn)；其次，雖然委托貸款不占用銀行的授信額度，不增加銀行的授信風(fēng)險(xiǎn)敞口，但在借款企業(yè)授信承載能力一定的情況下，委托貸款直接增加了借款企業(yè)的負(fù)債總量，從而相對(duì)降低了借款企業(yè)對(duì)銀行貸款的償貸能力。對(duì)于企業(yè)內(nèi)部職工委托發(fā)放的貸款，當(dāng)借款企業(yè)資金緊張時(shí)，企業(yè)可能會(huì)降低還貸意愿。特別是當(dāng)前對(duì)個(gè)人委托貸款的范圍、資金來源、貸款對(duì)象和條件、貸款程序、貸款用途、貸款規(guī)模、貸款集中度比例等均沒有限定的情況下，任其擴(kuò)張導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)可能更大。

　　操作風(fēng)險(xiǎn)一是受托銀行在委托貸款合同的簽訂、貸款資金的使用管理、貸款本息的收付償還、稅金代繳等具體事項(xiàng)操作管理中，不按程序設(shè)立賬戶、簽訂合同、處理賬務(wù)等帶來的風(fēng)險(xiǎn)。如銀行不堅(jiān)持“先存后貸”原則，極易導(dǎo)致銀行墊款；二是有的商業(yè)銀行因委托貸款業(yè)務(wù)不作為信貸業(yè)務(wù)考核內(nèi)容，而忽視了基礎(chǔ)管理和風(fēng)險(xiǎn)防范。加上委托貸款由多個(gè)業(yè)務(wù)部門辦理，給監(jiān)督管理帶來一定的難度；三是委托貸款從調(diào)查、審查到?jīng)Q策沒有一套科學(xué)、系統(tǒng)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)某绦颍�缺少統(tǒng)一、規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)營(yíng)與管理的自主性較強(qiáng)，操作風(fēng)險(xiǎn)較大；四是一些銀行截留手續(xù)費(fèi)收入，私設(shè)小金庫(kù)，以致引發(fā)經(jīng)濟(jì)案件；五是當(dāng)委托貸款不能按期收回本息時(shí)，雖然受托銀行不承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)，但會(huì)影響到受托銀行的聲譽(yù)；另外，“多對(duì)一”個(gè)人委托貸款中，如果借款企業(yè)借用銀行名義作不當(dāng)宣傳，或銀行沒有向委托人充分提示貸款風(fēng)險(xiǎn)，很可能會(huì)產(chǎn)生責(zé)任糾紛而導(dǎo)致聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　規(guī)范委托貸款的監(jiān)管建議

　　盡快出臺(tái)委托貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引為規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)委托貸款業(yè)務(wù)，建議銀監(jiān)會(huì)盡快出臺(tái)委托貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引。

　　一是明確委托貸款資金來源渠道，嚴(yán)禁信貸資金作為委托貸款來源；二是明確商業(yè)銀行對(duì)委托貸款投向的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)和所承擔(dān)的責(zé)任。受托銀行必須嚴(yán)格審查委托貸款的投向，其投向應(yīng)視同自營(yíng)貸款；三是明確監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)的監(jiān)管內(nèi)容及監(jiān)管職責(zé)，特別是要對(duì)個(gè)人委托貸款的委托人范圍及委托模式進(jìn)行必要的限定，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制，切實(shí)有效地防范委托貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　建立健全委托貸款風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制一是商業(yè)銀行要制定《委托貸款業(yè)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則》，細(xì)化委托貸款業(yè)務(wù)操作流程，重視對(duì)委托貸款風(fēng)險(xiǎn)管理；二是要加強(qiáng)委托資金來源的真實(shí)性審查，嚴(yán)格審查委托貸款的資金用途，對(duì)于違反產(chǎn)業(yè)政策和其他宏觀政策的堅(jiān)決不予受理；三是要加強(qiáng)貸后管理，對(duì)借款人的信譽(yù)狀況、經(jīng)營(yíng)管理人員的素質(zhì)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督。

　　堅(jiān)決查處違規(guī)違紀(jì)行為監(jiān)管部門要加大對(duì)委托貸款業(yè)務(wù)的監(jiān)管力度，對(duì)直接或間接用信貸資金作為委托貸款來源的假委托問題，在查清事實(shí)的基礎(chǔ)上責(zé)成全面糾正，并督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施嚴(yán)格問責(zé)制。同時(shí)，還要對(duì)利用委托業(yè)務(wù)向企業(yè)、個(gè)人變相發(fā)放貸款、挪用委托資金等行為進(jìn)行嚴(yán)肅查處。