[ 撰文 陳發(fā)奮 ]2006年末，嘉興市商業(yè)銀行人民幣存貸款增幅在全市銀行同業(yè)和全省城市商業(yè)銀行系統(tǒng)均名列首位；存貸款市場占比分別比年初上升0.74和0.54個百分點；五級分類不良貸款率為2.24%，比年初下降1.17個百分點；貸款收息率達(dá)99.35%，均達(dá)歷史最高水平。并且，該行不斷探索，逐步形成了一個適應(yīng)自身發(fā)展、逐步符合監(jiān)管要求的內(nèi)控管理機(jī)制。

　　建立內(nèi)控長效管理機(jī)制

　　法人治理架構(gòu)建立健全。2005年9月，該行新一屆股東大會、董事會、監(jiān)事會召開，總行新任行長、監(jiān)事長相繼到位，使“三會一層”組織架構(gòu)得以建立健全；2006年，清晰界定“三會一層”工作職責(zé)邊界：董事會、監(jiān)事會建立各自的管理委員會、議事規(guī)則、工作制度；經(jīng)營班子制訂全行中長期經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃。

　　組織結(jié)構(gòu)設(shè)置相互制衡。2006年，先對總行經(jīng)營班子分工重新調(diào)整，授信業(yè)務(wù)實行營銷、審批、風(fēng)險管理的前、中、后臺分離；其次增設(shè)會計結(jié)算部，強(qiáng)化對前臺臨柜會計業(yè)務(wù)的指導(dǎo)；增設(shè)公司業(yè)務(wù)部，加強(qiáng)對信貸客戶經(jīng)理的管理；此外，調(diào)整計劃財務(wù)部和授信評審部的職責(zé)，強(qiáng)化總行管理職能。

　　規(guī)章制度建設(shè)逐步完善。2004年，該行對歷年的全行規(guī)章制度進(jìn)行整理匯編；2005年在全行范圍進(jìn)行規(guī)章制度的清理，全年修訂、完善12項制度；2006年針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，分別制定完善各項制度50多項。

　　內(nèi)部審計職能逐漸到位。2004年前，會計事后監(jiān)督隸屬內(nèi)部審計部門，內(nèi)審的獨立性不夠、權(quán)威性不強(qiáng)、人員配備不足；2005年引進(jìn)和增加了符合監(jiān)管要求的內(nèi)審人員；2006年會計事后監(jiān)督從稽核部門分離，歸入會計結(jié)算部門，內(nèi)審部門真正具獨立于全行業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的監(jiān)督地位，2005年-2006年共對所轄10個經(jīng)營機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面審計，授信業(yè)務(wù)、五級分類、利潤真實性專項審計，操作流程審計，要害崗位人員審計，共50余次，并實行問責(zé)制度，有力推動了各分支機(jī)構(gòu)自我約束、自我完善機(jī)制的健全。

　　構(gòu)建合規(guī)建設(shè)組織框架

　　2007年，嘉興市

　　建立合規(guī)組織體系，推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)。一是總行成立內(nèi)控管理委員會，作為全行內(nèi)控管理的最高組織機(jī)構(gòu)；二是設(shè)立單獨的合規(guī)職能部門，承擔(dān)全行合規(guī)管理、制度建設(shè)、盡職檢查工作職責(zé)；三是在一級支行建立由總行直接任命的、集內(nèi)審合規(guī)風(fēng)險管理工作職責(zé)和職權(quán)的專職或兼職人員，起到上下連動作用。

　　在合規(guī)文化氛圍營造上，通過面授、問卷、座談、知識競賽等形式，使員工加深對《員工違規(guī)行為處罰辦法》的理解，增加內(nèi)控文化教育，使員工自覺遵守內(nèi)控制度，主動報告內(nèi)控隱患，使內(nèi)控環(huán)節(jié)前移，內(nèi)控的成本降低，內(nèi)控的效果提高。

　　推進(jìn)“流程銀行”建設(shè)，構(gòu)建規(guī)范經(jīng)營框架。一是深化授信業(yè)務(wù)管理。首先完善企業(yè)信用等級評定，在全行建立微小企業(yè)和法人客戶兩大評級系統(tǒng)；制訂實施授信評級管理辦法，明確客戶準(zhǔn)入條件與標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)客戶不同的資產(chǎn)規(guī)模和擔(dān)保方式確定合理的授信額度，最大限度發(fā)揮評級系統(tǒng)的管理、監(jiān)督作用。其次，重新修訂授權(quán)授信管理辦法，全面實施分支機(jī)構(gòu)分類管理，根據(jù)各分支機(jī)構(gòu)的客戶營銷能力、風(fēng)險識別與防控能力、客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)技能水平，對其實施差別授權(quán)，體現(xiàn)經(jīng)營管理水平與經(jīng)營權(quán)限之間的相互匹配。再次，由貸審會實施專業(yè)審貸、獨立表決、責(zé)任明確的審貸機(jī)制。同時，開展授信盡職調(diào)查評價，促進(jìn)各級授信人員遵守授信職業(yè)操守。

　　深化內(nèi)部管理職能。進(jìn)一步凸顯后臺管理專業(yè)化和前臺營銷系統(tǒng)化這一職能特色，不斷加快營銷體系、核算管理體系建設(shè)，在各業(yè)務(wù)條線，制訂流程銀行的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)辦法、業(yè)務(wù)流程，以新的更有效的流程提升管理層次，提高營銷、管理的針對性、指導(dǎo)性和權(quán)威性。

　　進(jìn)行核算流程再造。為實現(xiàn)會計前臺操作簡便規(guī)范、后臺管理集中高效的目標(biāo)，以投產(chǎn)運行全國支票影像截留交換系統(tǒng)為重心，推行全行印鑒集中管理；以升級改造好小額支付系統(tǒng)為重點，增強(qiáng)核算風(fēng)險防范能力；通過對柜面軋賬打印、憑證整理等結(jié)算流程的改造，提高臨柜服務(wù)效率；通過加大對授權(quán)卡、登記簿使用情況的檢查督導(dǎo)，重風(fēng)險防范，保統(tǒng)一規(guī)范，健全科學(xué)合理的會計事后監(jiān)督體系。

　　強(qiáng)化內(nèi)審監(jiān)督作用，加大違規(guī)問責(zé)力度。根據(jù)銀監(jiān)部門的監(jiān)管要求和目前的整體風(fēng)險管理水平，結(jié)合以前年度各類內(nèi)審檢查發(fā)現(xiàn)的問題、風(fēng)險點，一是不斷強(qiáng)化現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測，促進(jìn)內(nèi)審工作更加及時、有效地預(yù)警、識別、控制和化解各類風(fēng)險；二是結(jié)合案件風(fēng)險排查和專項治理“回頭看”等活動，嚴(yán)格開展內(nèi)控評價，加大對已發(fā)現(xiàn)問題、隱患整改工作的跟蹤、督查力度，杜絕屢查屢犯現(xiàn)象的發(fā)生；三是深化內(nèi)控管理手段，建立信息科技內(nèi)審與外審的長效機(jī)制，提高審計效果、審計效率，防范信息科技風(fēng)險；四是以實施《員工違規(guī)行為處罰辦法》為抓手，推行履職問責(zé)制，加大對違規(guī)行為及其責(zé)任人的問責(zé)、處罰力度，同時，對盡職盡力工作的人員進(jìn)行表彰和獎勵，促進(jìn)誠信經(jīng)營、規(guī)范管理。

　　暢通信息傳遞渠道，確保管控措施落實。一方面通過建立健全內(nèi)控問題庫，將內(nèi)審以及外審發(fā)現(xiàn)的違規(guī)現(xiàn)象，在內(nèi)部網(wǎng)上通報，提高員工合規(guī)風(fēng)險識別的敏感度和合規(guī)操作自覺性；另一方面，建立風(fēng)險點提示制度，內(nèi)審部門通過日常審計，以及監(jiān)督評審內(nèi)控的總體效果和主要風(fēng)險，將所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷向高管層直接報告。高管層也可以通過業(yè)務(wù)部門的專業(yè)檢查、座談、詢問等方法，及時了解內(nèi)控風(fēng)險隱患，以便于及時采取措施落實整改，確保內(nèi)控政策的貫徹落實，既能使風(fēng)險控制能夠引導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展，又能減少拓展市場中忽視風(fēng)險的盲動傾向。