[ 撰文 董少廣 ]據(jù)有關(guān)統(tǒng)計，目前我國中小企業(yè)有4240多萬戶，占全國企業(yè)的99.6％，中小企業(yè)銷售額占所有企業(yè)銷售額的58.9％，稅收占48％左右，專利占了全國專利的66%，小企業(yè)新產(chǎn)品占全部新產(chǎn)品的82％，解決就業(yè)占城鎮(zhèn)凈增就業(yè)人口的3/4。

　　可見，無論是在電子信息、生物醫(yī)藥、新材料等高新技術(shù)領(lǐng)域，還是在信息咨詢、現(xiàn)代物流等新興服務(wù)業(yè)，中小企業(yè)的創(chuàng)新都十分活躍，其在推動國民經(jīng)濟發(fā)展中所起到的作用越來越大。由此，對商業(yè)銀行來說，如何重新審視和看待中小企業(yè)，積極營造有利于中小企業(yè)發(fā)展的金融環(huán)境，乃是完善金融服務(wù)的一大課題。

　　主要問題和難點

　　中小企業(yè)整體管理水平不高，普遍缺乏良好的公司治理機制。許多企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)相對落后，產(chǎn)品生命周期短，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一雷同，企業(yè)生存過度依靠低價競爭，資源利用率低、環(huán)境污染重、安全隱患多，企業(yè)小而全，小而弱，知識產(chǎn)權(quán)觀念不強、保護不力，缺乏叫得響的品牌。加之財務(wù)報表未審計，財務(wù)信息不真實、不完整，容易出現(xiàn)人為的操控，影響銀行的評級指標(biāo)。

　　而且，中小企業(yè)大多受經(jīng)營規(guī)模所限，自身資金實力不足，固定資產(chǎn)較少或?qū)Ｓ眯暂^強，產(chǎn)權(quán)證明文件不齊備，抵押物法律權(quán)屬關(guān)系不明晰，一般很難提供合乎銀行標(biāo)準(zhǔn)的抵押品。加之抵押評估、登記部門分散，收費高，手續(xù)繁瑣，尤其是政策環(huán)境不完善，中小企業(yè)擔(dān)保難，市場準(zhǔn)入和退出機制不健全，在很大程度上制約了中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的發(fā)展。

　　中小企業(yè)投資行為較為短視，一般很重視眼前利益，缺乏可持續(xù)發(fā)展的觀念和長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，在行業(yè)的選擇上受到很大的限制。在產(chǎn)品銷售上，許多企業(yè)多采用現(xiàn)金交易方式，關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜、隱蔽，關(guān)聯(lián)風(fēng)險不易被銀行監(jiān)控和管理。尤其是一旦出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險，有些企業(yè)便借各種名義逃廢銀行債務(wù)，一些生產(chǎn)正常的企業(yè)也通過多頭開戶、資金不入賬等方式不履行還款協(xié)議。

　　中小企業(yè)貸款的特點是時間緊、頻率高、數(shù)量少、管理成本高，經(jīng)營的不確定性及高風(fēng)險性，使得以安全性為前提的銀行在授信業(yè)務(wù)活動中難有作為。從銀行自身來說，考核企業(yè)靜態(tài)財務(wù)指標(biāo)過多，深入了解和分析企業(yè)發(fā)展?jié)摿Σ蛔悖�加之商業(yè)銀行內(nèi)部管理和外部監(jiān)管，強化風(fēng)險責(zé)任的追究，獎勵機制缺乏，也在一定程度上影響了基層信貸人員的工作積極性。

　　幾點務(wù)實思考

　　美國的《亞洲商業(yè)監(jiān)察》前不久發(fā)布的消息顯示，中國大陸的中小企業(yè)在亞太地區(qū)最具競爭力。在當(dāng)前銀行存差不斷加大的情況下，商業(yè)銀行傳統(tǒng)目標(biāo)市場競爭日趨激烈，貸款集中度越來越高，利差收窄，信用風(fēng)險不斷加大，因此，積極探索建立和完善適應(yīng)中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，加快經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型已勢在必行。

　　確定不同授信政策要根據(jù)不同地區(qū)、企業(yè)和客戶的特點確定不同的授信政策，本著“擇優(yōu)扶持，風(fēng)險定價”原則，合理確定客戶的授信總量、期限、利率等。建立適應(yīng)中小型企業(yè)信用評級模板，不斷完善各產(chǎn)業(yè)、行業(yè)及企業(yè)的分類標(biāo)準(zhǔn)及評價尺度，采取分類授權(quán)管理，對發(fā)展?jié)摿Υ蟆⒏偁幜�強的中小企業(yè)實行特別授權(quán)，依靠合理的產(chǎn)品定價覆蓋其相對較高的授信風(fēng)險和經(jīng)營成本。銀行經(jīng)營的最終目標(biāo)是生存和發(fā)展，銀行不盈利談不上生存，銀行不發(fā)展談不上盈利。“小客戶”、“大市場”，商業(yè)銀行為中小企業(yè)提供授信業(yè)務(wù)并不單純是使中小企業(yè)獲得融資的便利，而是關(guān)系到銀行自身的競爭力和差異化市場定位發(fā)展的戰(zhàn)略需要。

　　提高信貸人員素質(zhì)現(xiàn)代銀行的競爭歸根結(jié)底是人才的競爭，這就需要在各個層次上高度重視人力資源的開發(fā)，不斷提高信貸人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，逐步建立一支專門的中小企業(yè)貸款營銷隊伍，以客戶為中心，以市場為導(dǎo)向，對授信業(yè)務(wù)的拓展必須加快從“控制”風(fēng)險到“經(jīng)營”風(fēng)險的轉(zhuǎn)變，靈活運用各種金融工具為中小企業(yè)提供結(jié)匯、匯兌、轉(zhuǎn)賬及財務(wù)管理、咨詢評估、資產(chǎn)核算和電子銀行網(wǎng)上服務(wù)等一攬子服務(wù)。

　　加大對非財務(wù)信息了解由于大多數(shù)中小企業(yè)沒有經(jīng)過審計合格的財務(wù)報表，因此，銀行不能單純依賴財務(wù)報表等“硬”信息，必須逐步加大對非財務(wù)信息的了解，去判斷企業(yè)的經(jīng)營情況。如通過稅務(wù)、行業(yè)協(xié)會、工商等部門了解中小企業(yè)的經(jīng)營、納稅情況，通過了解企業(yè)員工的收入情況等來分析企業(yè)經(jīng)營者的個人素質(zhì)、企業(yè)經(jīng)營狀況，幫助企業(yè)完善融資方案及相關(guān)授信條件，不斷增強客戶對銀行的歸屬感和認(rèn)同感，培植一批忠誠客戶。

　　開辦浮動抵押貸款改變過去主要依賴資產(chǎn)抵押、企業(yè)互保的貸款經(jīng)營和風(fēng)險管理模式，在已有的存貨抵押、倉單抵押、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，建議開辦浮動抵押（借款人以現(xiàn)有的和將來取得的全部資產(chǎn)，為貸款人的利益而設(shè)定的一種物權(quán)擔(dān)保），如專利技術(shù)、品牌、變現(xiàn)能力強的流動資產(chǎn)、法人代表的個人財產(chǎn)等。積極探索開辦中小企業(yè)保理業(yè)務(wù)，在貸款方式上可以逐步實行整貸分期還款或零貸整還授信方式，這比較適合中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和現(xiàn)金回流特點。

　　此外，可以通過試辦“三包一掛”貸款，即信貸人員包貸款發(fā)放、包貸款管理、包貸款本息按期收回；并制定專門的業(yè)績考核和獎懲機制，將小企業(yè)信貸人員的收入、效益和貸款質(zhì)量等綜合績效指標(biāo)掛鉤，充分發(fā)揮信貸人員在有效控制風(fēng)險的前提下，對中小企業(yè)貸款工作的主觀能動性，把為中小企業(yè)服務(wù)打造成銀行的一個特色，一個經(jīng)營品牌。

　　環(huán)顧當(dāng)今世界知名的金融企業(yè)，無不擁有業(yè)務(wù)專長：美國花旗銀行的“花旗”服務(wù)，運通銀行的運通支票，

摩根士丹利的投行業(yè)務(wù)等。只有能夠為客戶提供個性化的金融服務(wù)，按照有利于客戶價值創(chuàng)造和內(nèi)部風(fēng)險控制的原則不斷完善業(yè)務(wù)流程，從而樹立以長期收益最大化為目標(biāo)的業(yè)績觀，銀行才能在競爭中得到發(fā)展。