如何降低外貿合同中的收匯風險 用信用證結算

　　中國銀行浙江省分行龔玉和

　　如何降低外貿合同中的收匯風險？一直是外向型企業經理們的一個經久不息的話題。據報，某省去年出口商品總額高達581.6億美元，比上一年增加了40%，但是，同時積累國外的“壞賬和欠款”數額也增至近百億美元。某權威機構統計，去年“長三角”某地企業平均收賬率只有80%，逾期的應收款高達18-20%左右。而且，據說這只是一種“保守”的估計。

換言之，就是每10元錢的出口商品，有近2元錢沒有收回來。一位專家這樣說：“現在多數民企不愿公開其海外應收款的數額，而官方統計數字只是國企賬面的反映”。

　　從理論上來說，企業應收賬款的合理期限一般是三個月至六個月，超過這個期限，就可以作為“壞賬”來處理。顯而易見，隨著企業的改制，同時，越來越多的廠商擁有了“自營進出口權”。由于多年來形成的“貿易習慣”，過去國內企業相互“拖欠”賬款的積習，現在正逐步延伸到外貿企業，這是一個我們不能不引起重視的信號。

　　根據一些統計表明，近年來，從許多企業外貿結匯方式及品種顯示，“信用證結算方式”正在逐漸減少，取而代之的是“匯付”及“托收”結算方式的增加。據查，目前，信用證結匯的外貿業務由過去總額的60-70下降至30-40%上下，這種走勢近年來隨著外貿體制的改革，還有進一步上升的趨向。

　　因此，外貿企業在簽訂出口合同時，必須要考慮多種貿易風險，防范于未然，采取不同的方式來降低其風險程度。當然，實務中，商機商情千變萬化，不能用一些簡單的“公式”或者“理論”來套用，但是在結算品種的選擇上，我們也可用這樣一些實例來說明。

　　A、假設這樣一種情況，我方出口產品是一般農副產品，長期出口某國，此商品在當地已經有了一定的市場占有率。但是，近年來該國政經時有動蕩，有可能實行外匯管制。可是，該進口商為我方長期客戶，已經有了一定的信譽。那么，在交易時，我方可考慮采用“信用證結算方式”。

　　還有一種情況，我方的出口商品，如果是一般家用電器，并且該產品已經在進口國有了一定的市場占有率。可是，此客戶卻是我方新客戶，其商業信譽不詳。在遇到這種交易情況，出口方也可以采取“信用證結算方式”。

　　B、如果我方出口貨物是“庫存積壓物資”，國內市場不大。但是，該進口商作為我方長期合作客戶，已經建立了較好的商業信譽。那么，這筆交易可考慮采用“托收結算方式”。

　　C、另一種情況是，如果本企業的貨物是原材料產品，市場銷路很好，而且該產品在國外已經有了一定的市場占有率；對方進口商為我方的長期客戶，信譽良好。那么，此筆交易可考慮采取“匯付結算方式”。即，對方先付一部分訂金，再以交付提單為界限，支付余款。也就是一種“前T/T”與“后T/T”交岔使用的變通方式，以降低出口商的風險程度。

　　當然，在外貿業務中，市場狀況千變萬化，各種交易錯綜復雜，商機稍縱即逝。因此，我們是不能照搬一些現成的“定律”，或者固定的“模式”，還是要根據具體交易的人及事，做出相應的對策。在實踐中，沒有任何一種公式或者理論可以“套用”的。但是，目的只有一個，就是減少我們在外貿業務中的風險，達到安全收匯、快速收匯的目的。

　　另一方面，在業務活動中，也不乏個別洋商的欺詐活動。由于外貿經營權的放開分散，不少內地的企業初涉“直接”外貿領域，容易輕信洋商，從而，造成損失的例子時有所聞。

　　一般來說，在國際貿易中，最容易被人鉆空子的就是利用“提單”的特性“作弊”。眾所周知，“海運提單”是“物權憑證”，在外貿業務中，出口商以交付海運提單作為“象征性的交付貨物”。不管采用何種結算方式，出口商可以拿到貨款后，才把提單寄交給對方，使得出口商的收款有了一定的保障。

　　但是，“空運”、“陸運”等運輸方式是不同于“海運”的。因為航空公司并不是憑交付“航空運單”而交貨的，其做法一般是等到進口商品到貨后，航空公司根據航空運單上注明的“收貨人”名稱，直接通知接收人，客戶接到通知后，就能憑此提貨，而不需要“提單”。

　　從某種意義上來說，采用“

　　在實務中，多數“國有外貿企業”對于空運貨物掌握較嚴，并且對空運貨物的付款有特別要求。但是，近年來，由于鄉鎮民企外貿勢頭異軍突起，個別洋商取得“貨權”后，常以“航空運單”的這種特性，聲稱貨物有“瑕疵”、“價高”或“商品滯銷”等為借口，遲遲不付貨款，令內地廠商頗為頭痛。當然，利用航空運單的這種特性進行騙匯或故設圈套也大有人在，并且屢屢得手。近年來，

　　當然，也有人利用信用證交易中的某些“漏洞”進行詐騙，如：某企業碰到了這樣的情況，銀行開出的信用證，一般要求一式三份正本提單都必須由銀行經手，可是客戶提出要先拿到一份提單，并表示反正有信用證擔保付款，不會亂來的。不少企業不愿意失去這些大單子，加之以為有了信用證，就有了銀行的付款保障，也就答應先放單。結果對方拿了貨物就脫身，企業去找銀行要求償付時，銀行說，信用證規定，三份提單缺一不可，現在“單據已有漏洞”，根據國際慣例，銀行概不負責，最終只好由企業自吞苦果。

　　也有的企業認為，采用“信用證交易”和“信用保險”需要一筆費用，不少民企不愿背這樣的成本，仍然選擇傳統的“內貿”交易方式，根本就不用信用證結算，風險也就更大了。

　　坦誠而言，外貿合同結算方式的選擇，對于收匯的安全起著至關重要的作用。

　　而近年來“信用證結算方式”數額的減少，取而代之的是“匯付結算方式”的上升，應該說，這并不是一個令人鼓舞的信息。

　　是的，銀行“信用證結匯費用”的確要比其他結匯方式要高，總體上來說，信用證項下的“銀行費用”大約占外貿結匯總額的1-2.5%，最高一般不超過3%。但是，此一數字如果與去年某些地區近20%的“滯收貨款”數額相比，又成了一個微不足道的數字。從信用證結算方式及功能來看，它能使外貿結匯的安全系數增高，并且收匯速度大大加快等優點來看，這點銀行費用又算得了什么呢？

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