|
(財智理財教育傅曉丹(阿甘)/文)
前言：
這些年來，從直接為客戶提供理財服務(wù)，給全國各地金融機(jī)構(gòu)的客戶經(jīng)理做理財業(yè)務(wù)的培訓(xùn)，甚至從身邊點(diǎn)點(diǎn)滴滴的和理財相關(guān)的人和事中，阿甘都越來越深的體會到個人理財
的寬廣、樂趣和魅力。
關(guān)于理財，阿甘的座右銘是“理財是幫助別人進(jìn)行財富管理的事業(yè)，而時常幫助別人的人才是世界上最快樂的人。”在頻繁的培訓(xùn)旅途中，阿甘常有動筆的沖動，希望能把旅途中有趣的見聞、自己的一些思考等信息分享出來。當(dāng)然，這些信息都和理財有關(guān)。于今終于能夠形成些文字，姑且叫做“理財隨感”吧。
乍一看這個標(biāo)題，似乎有些危言聳聽，而且通常國人最忌諱的就是談?wù)撨@類的話題。但作為理財規(guī)劃的6大組成部分，且作為唯一的一項專門為別人考慮的理財計劃，遺產(chǎn)計劃自有其存在的道理。
前段時間從報紙上看到了這樣的一條消息：一位黃姓男士生前將自己財產(chǎn)中的一部分通過遺囑的形式留給了他的合法妻子以外的另一個女人。在他突然去世之后，張小姐，也就是那位女士，勇敢的走上了法庭，要求按照遺囑分得她應(yīng)得的數(shù)萬元遺產(chǎn)。
在法庭上，當(dāng)法官宣布駁回張小姐的要求后，滿堂的旁聽者以及黃姓男士的原配夫人及其親友團(tuán)頓時歡呼雀躍。人們幾乎不約而同的起身鼓掌，熱烈的宣告道德的得勝。而一旁的張小姐及其親友則黯然離場，消失在了法庭的側(cè)門邊。
在這場關(guān)乎道德的官司背后，法庭否決那張經(jīng)過了公證等一系列的正式程序要件的遺囑的根據(jù)是《民法通則》中第7條：關(guān)于“民事活動應(yīng)當(dāng)尊重社會公德，不得損害社會公共利益”的規(guī)定。
脫離本案來看，被繼承人(包括黃先生)應(yīng)該擁有對其遺產(chǎn)進(jìn)行最終處分的權(quán)利，這在法律上被稱作是“遺囑自由原則”，是被國外多數(shù)國家的遺產(chǎn)繼承制度所承認(rèn)和保護(hù)的原則。
在法律上，所謂遺囑自由是指被繼承人所具有的生前通過遺囑的方式處分自己財產(chǎn)所有權(quán)的自由。遺囑自由的具體內(nèi)容包括：遺囑人可以通過訂立遺囑變更繼承人的繼承順序和應(yīng)繼份額，甚至可以取消法定繼承人的繼承權(quán)；可以將財產(chǎn)贈與法定繼承人以外的其他公民或贈給國家、集體組織、用于社會公共福利事業(yè)等。
我們姑且不論此案中法院是否進(jìn)行了公證的判決，換個角度看，作為個人理財計劃中終極和重要的一環(huán)，黃先生顯然未能制訂好他個人的遺產(chǎn)計劃，給他所愛的人造成了巨大的麻煩。
隨著近年來我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，遺產(chǎn)和遺產(chǎn)繼承的問題慢慢開始突顯出來。作為私人理財顧問，怎樣幫助客戶將自己的遺產(chǎn)合理合法的轉(zhuǎn)移給下一代？在合法的前提下怎樣減少客戶家庭遺產(chǎn)繼承中的損失？
一般來說，所謂遺產(chǎn)計劃是指人們在私人理財顧問、律師、會計師等專業(yè)人士的幫助下，對其身故后的資產(chǎn)、財富進(jìn)行的事先安排；從廣義的角度來看，遺產(chǎn)計劃指人們在上述專業(yè)人士的幫助下，事先決定當(dāng)他們處于喪失能力或身故狀態(tài)時怎樣去處理疾病的護(hù)理、財產(chǎn)的分配等一系列相關(guān)的事宜。
在建立遺產(chǎn)計劃時，理財顧問需要幫助客戶考慮的問題至少應(yīng)包含以下的這些：
1、客戶是否已經(jīng)按照自己的意愿留下了遺囑；
2、確定當(dāng)客戶身處健康不佳狀態(tài)時的健康護(hù)理人；
3、當(dāng)客戶喪失行為能力時，確定客戶的財產(chǎn)管理人；
4、事先確定一旦遺產(chǎn)繼承發(fā)生，需要承擔(dān)多少稅費(fèi)；
5、為合理規(guī)避這些稅費(fèi)，應(yīng)做出怎樣的安排；
6、客戶家庭是否有應(yīng)急資金，當(dāng)意外身故發(fā)生時，客戶家庭是否有足夠的流動資金去應(yīng)付日常開支和執(zhí)行遺囑時所需的費(fèi)用；
7、當(dāng)身殘發(fā)生時，保險金是否能應(yīng)付家庭開支需要；
8、采取辦法減輕其伴侶在面對遺囑時的壓力與緊張情緒；
9、若發(fā)生身故，客戶家庭的其他成員能夠獲得的人壽保險是否足夠維持家庭的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，包括使配偶有基本的生活保障，子女能夠完成應(yīng)當(dāng)接受的教育，需要贍養(yǎng)的老人能夠繼續(xù)享受穩(wěn)定安詳?shù)耐砟晟睢?/p>
當(dāng)然，這其中最最重要的，就是要合乎現(xiàn)有的相關(guān)法律和法規(guī)。
另外，遺產(chǎn)規(guī)劃要達(dá)到的目標(biāo)應(yīng)包括：
1、當(dāng)客戶的財產(chǎn)處于遺囑執(zhí)行狀態(tài)時，維護(hù)客戶家庭成員的正常財務(wù)運(yùn)作；
2、確保客戶的財產(chǎn)是按照客戶的意愿得以分配；
3、確保有一位值得信賴的人去處理客戶的財產(chǎn)移交；
4、當(dāng)客戶喪失能力時，保證重要的財務(wù)或健康護(hù)理的決定能遵照客戶的意愿得以做出；
5、給代客戶撫養(yǎng)子女的人以足夠的撫養(yǎng)金；
6、簡化客戶的遺囑執(zhí)行程序；
7、減少或消除遺產(chǎn)稅。
“你必汗流滿面才得糊口，直到你歸了土，因為你是從土而出的；你本是塵土，仍要?dú)w于塵土。”久久以前伊甸園里上帝對亞當(dāng)?shù)膶徟袥]有人能夠逃脫。同樣，遺產(chǎn)計劃也沒有人不需要。
只是，屬于人的機(jī)會只有一次。否則，在專業(yè)理財顧問的幫助下，若黃先生可以重來一次，張小姐還會上法庭嗎？
| 
