為您細(xì)說公司理財(cái)

　　“理財(cái)”兩個(gè)字只要一出現(xiàn)，人們自然而然地就會(huì)想到，這是一門如何增值個(gè)人財(cái)富的學(xué)問。殊不知，除了“個(gè)人理財(cái)”之外，“公司理財(cái)”更是包羅萬象。

　　如果說個(gè)人理財(cái)是本理財(cái)“普及讀本”的話，公司理財(cái)則無疑是本“百科全書”，不過要讀懂這本“百科全書”可并不容易。記者采訪的多家企業(yè)老總及財(cái)會(huì)人員，就曾談及由于金融常識(shí)的缺乏，失去多次商機(jī)，為此懊悔不已。本文特邀中行上海市分行專業(yè)人士，對(duì) 企業(yè)開戶、融資、資金流通等銀行相關(guān)業(yè)務(wù)作系列介紹，或許能成為每一位有志之士，開拓思路、尋求發(fā)展的又一面“明鏡”。

　　第1站 企業(yè)開戶

　　首先，財(cái)務(wù)人員要明確銀行允許企業(yè)開立的存款賬戶類型。法律規(guī)定，一家企業(yè)只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶，企業(yè)的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過此賬戶辦理。而一般存款賬戶是與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算開立的賬戶，只能辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，不能辦理現(xiàn)金支取。臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開立的賬戶。專用存款賬戶是存款人因特定用途需要開立的賬戶，如注冊(cè)驗(yàn)資、設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)等。

　　其次，財(cái)務(wù)人員需要熟知銀行開立賬戶的操作程序。通常企業(yè)在拿到《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《組織機(jī)構(gòu)代碼證》以及《稅務(wù)登記證》后才能到銀行申請(qǐng)開立自己的結(jié)算賬戶。在未取得上述證件之前，企業(yè)的開戶需求原則上不會(huì)被接受。

　　中行市分行提醒企業(yè)客戶，如果公司負(fù)有生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)納稅義務(wù)的，應(yīng)及時(shí)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的《稅務(wù)登記證》；此外，企業(yè)要事先刻制好“三大”章，并且?guī)�上法人身份證和經(jīng)辦人員身份證前來銀行辦理業(yè)務(wù)，還要妥善保管好自己的賬戶管理卡，千萬不可疏忽大意，丟了企業(yè)銀行賬戶的重要信息。

　　第2站 銀行融資

　　近年來，隨著國(guó)有銀行體制改革的深入，銀行的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制越來越完善，企業(yè)要從銀行“拿錢”就要通過一系列嚴(yán)格的審批程序，視借貸數(shù)額、期限不同，有時(shí)候?qū)徟�程序需要一個(gè)月甚至更長(zhǎng)的時(shí)間。但是在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中，往往是一些意外事件導(dǎo)致流動(dòng)資金出現(xiàn)缺口，資金問題猶如“火燒眉毛”，關(guān)系到企業(yè)的信譽(yù)甚至生存，片刻也耽誤不得。為了解決銀行批貸速度和企業(yè)急需資金之間的矛盾，不少銀行推出了提前授信的服務(wù)項(xiàng)目，幫助企業(yè)做好資金安排。

　　以中行為例，一般企業(yè)可在中國(guó)銀行開戶時(shí)，可根據(jù)資金需求，申請(qǐng)一個(gè)貸款授信額度，同一年度內(nèi)提出貸款申請(qǐng)就可省略復(fù)雜報(bào)批手續(xù)，較短時(shí)間獲得資金；集團(tuán)企業(yè)可申請(qǐng)獲得集團(tuán)授信額度，在全國(guó)提到資金。

　　統(tǒng)一授信的好處還體現(xiàn)在統(tǒng)一授信項(xiàng)下的企業(yè)可以申請(qǐng)一個(gè)綜合授信額度，分割為開證、貸款、匯票等不同授信業(yè)務(wù)品種，同一年度內(nèi)可在此額度下獲得融資便利。

　　由于融資產(chǎn)品的多樣化，企業(yè)很難事先計(jì)劃到未來使用的授信品種及金額，例如外貿(mào)企業(yè)突然接到大額訂單等情況，以往企業(yè)采用逐筆申請(qǐng)的方式，手續(xù)繁雜且時(shí)間長(zhǎng)，不利于生產(chǎn)資金的安排，如果在一個(gè)授信額度內(nèi)可以進(jìn)行調(diào)配就避免了財(cái)務(wù)上的麻煩。

　　以中行的產(chǎn)品為例，企業(yè)在綜合授信額度下的各個(gè)業(yè)務(wù)品種內(nèi)進(jìn)行授信額度的靈活調(diào)配，風(fēng)險(xiǎn)高的授信品種(例如：一年期流動(dòng)資金貸款)的授信額度調(diào)向風(fēng)險(xiǎn)低的(例如：打包貸款)可免評(píng)審，由信貸部門直接操作。

　　第3站 委托貸款

　　在如今瞬息萬變的商戰(zhàn)中，企業(yè)流動(dòng)資金一旦產(chǎn)生缺口就會(huì)造成生產(chǎn)的停滯，而閑散資金的富裕也會(huì)導(dǎo)致更多的機(jī)會(huì)成本的浪費(fèi)。如何將兩者平衡起來，使企業(yè)能夠填補(bǔ)缺口，又能有效利用閑散資金。這項(xiàng)業(yè)務(wù)的目的就是為了幫助集團(tuán)內(nèi)企業(yè)間提高閑散資金的使用效益，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。而由于我國(guó)法律規(guī)定獨(dú)立法人企業(yè)間不能進(jìn)行資金拆借，則使該項(xiàng)業(yè)務(wù)有了更大的生存和發(fā)展空間。

　　中國(guó)銀行開辦這項(xiàng)業(yè)務(wù)已有多年的歷史，多家集團(tuán)在銀行這項(xiàng)業(yè)務(wù)的幫助下實(shí)現(xiàn)了成員企業(yè)間的資金調(diào)劑。利用上述的委托貸款模式，資金富裕的法人企業(yè)可以將資金提供給資金短缺的法人企業(yè)使用。從而將存貸差的主要部分留在集團(tuán)公司內(nèi)部，降低總體資金成本。銀行在辦理整個(gè)業(yè)務(wù)的過程中只收取手續(xù)費(fèi)，并可在業(yè)務(wù)量到達(dá)一定水平的條件下，酌情下調(diào)手續(xù)費(fèi)。此外，委托貸款的利率均按人民銀行的有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一執(zhí)行。

　　以中行為例，辦理委托貸款的基本流程如下：1、該行與集團(tuán)公司中擬開辦委托貸款業(yè)務(wù)的企業(yè)共同簽署委托貸款總協(xié)議，根據(jù)協(xié)議，各企業(yè)在中行開立賬戶，專用于委托貸款事項(xiàng)。2、集團(tuán)公司根據(jù)各企業(yè)資金狀況，通知企業(yè)將資金劃入在該行的賬戶，然后通知中行將該款項(xiàng)貸給指定企業(yè)。3、貸款企業(yè)視資金情況主動(dòng)向中行還款。4、在貸款企業(yè)未還清貸款前，中行定期從該企業(yè)扣收利息及費(fèi)用，如企業(yè)賬戶余額不足以支付，則將從集團(tuán)公司的賬戶扣收。委托貸款無疑很好地起到了平衡資金的作用，使集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)間的資金余缺可自由調(diào)劑，最大限度地使用集團(tuán)內(nèi)部資金，減少集團(tuán)整體的對(duì)外負(fù)債。

　　第4站 國(guó)內(nèi)信用證

　　國(guó)內(nèi)信用證———這一新的國(guó)內(nèi)貿(mào)易付款方式，可以解決陌生交易者間的信用風(fēng)險(xiǎn)問題。它以銀行信用彌補(bǔ)了商業(yè)信用的不足，規(guī)避了傳統(tǒng)人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)中的諸多風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，信用證也沒有簽發(fā)銀行承兌匯票時(shí)所設(shè)的金額限制，使交易量更具彈性，手續(xù)更簡(jiǎn)便。

　　根據(jù)中行近來對(duì)上百家經(jīng)常從事國(guó)內(nèi)貿(mào)易往來的企業(yè)所做的調(diào)查結(jié)果，與中資企業(yè)相比，外商投資企業(yè)對(duì)于信用證結(jié)算方式較為熟悉，對(duì)國(guó)內(nèi)信用證的使用也持積極歡迎的態(tài)度。從企業(yè)國(guó)內(nèi)貿(mào)易往來的客觀情況來說，由于國(guó)內(nèi)信用證具有以下三大優(yōu)勢(shì)，中資企業(yè)完全可以改變傳統(tǒng)思維方式，嘗試選擇具有融資功能的國(guó)內(nèi)信用證作為結(jié)算工具。

　　第一，剛開始在國(guó)內(nèi)貿(mào)易中發(fā)生業(yè)務(wù)往來的兩家企業(yè)，由于互相不熟悉，如果采取國(guó)內(nèi)信用證這一結(jié)算方式，雙方可以通過單證進(jìn)行約束，由銀行進(jìn)行單證的審核，并由銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任，買賣雙方的交易安全將得到保障。第二，買方可以利用在開證銀行的授信額度來開立延期付款信用證，提取貨物，用銷售收入來支付國(guó)內(nèi)信用證款項(xiàng)，不占用買方的自有資金，優(yōu)化了資金使用效率。第三，賣方按規(guī)定發(fā)貨后應(yīng)收賬款可轉(zhuǎn)換為銀行信用保障，可以杜絕拖欠、壞賬。