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情景案例
董林，今年28歲，已婚，在一家報社做編輯，月薪約4000元人民幣，妻子小孫在一事業單位工作，夫妻倆每月的工資將近6000元人民幣，比較穩定。夫妻倆的工資都直接打到銀行卡里了，誰用錢就直接到銀行去取。結果一年下來，董林發現存折里的鈔票竟然所剩無幾，看看屋子里又沒有增加什么大件貴重物品，夫妻倆都疑惑錢到底花哪去了？
夫妻倆2005年5月買了一套兩室一廳的房子，每月固定要向銀行交1100元的房貸款。董林每天乘公交車上班，月固定消費50元，午餐每頓一般在10元左右；妻子小孫上下班有班車，單位也有食堂，她的午飯一般都在食堂里解決；夫妻倆只有晚上才一起在家吃飯，不過偶爾也到外面奢侈一次。家里的日常開銷都由妻子小孫支出。由于雙方工資都不低，所以夫妻倆對花錢也沒什么顧慮，錢包里沒錢了就到銀行去取，夫妻倆都沒有記賬的習慣。
對于目前30歲左右的夫妻來說，因為沒有生活的壓力，只要看到銀行卡里還有存款，消費就是一件很簡單的事情。于是，他們一邊抱怨著自己的存款數字毫無起色，一邊卻不知道自己的支出已經達到怎樣的程度。因此，消費變成很茫然的一個過程。
如何建立一個家庭賬本，讓家庭的支出變得有條理性，在收入增加空間不大的情況下，通過規劃消費支出來進行理財呢？
家庭記本簡單快捷
(上海凱匯理財 沈悅)
我們分析一下董先生的基本狀況后會發現，董林夫婦無法增加儲蓄實現財富積累的原因可能是“無節制”的非大額消費支出。估算一下夫婦倆一個月的必要支出，交通費50元，午餐費220元，每天晚上和雙休日兩人一起吃飯的次數大概為40次，每次30元，一個月支出為1200元。假設偶爾外出吃飯的費用每個月要500元，夫婦倆的手機費150元，最后減去1100元的銀行房貸款和必要的水、電、氣等費用，夫婦倆的一個月剩余的資金大概為2500元。一年下來，如果不算年終獎的話，夫婦倆的儲蓄應該有3萬元左右。但是在沒有什么大額支出和投資的情況下，董林夫婦本應該有3萬元的儲蓄，至今賬戶始終毫無起色，說明兩人在支出中非大額的消費支出較為平常。
為了克制和理清這種平常性的非大額支出，夫婦倆應該對支出做明細賬，把除了上述每月必要性支出之外的一次性超過50元的支出做記錄，至于大額支出(比如家電等大件商品)可以實行每月攤銷，月底對消費情況進行分析總結。如果覺得手記麻煩的話，可以通過一些家庭理財軟件(如財道縱橫)在電腦里進行逐筆記錄。假如這部分支出基本是信用卡刷卡消費，可以通過銀行信用卡每個月的對賬單進行核算，因為上面會有每次消費的明細賬目。
另外，夫婦倆支出中很大部分是屬于非必要的，解決這個問題就要通過強制投資或者強制還貸的辦法。還貸方面，可以向銀行申請縮短還款期限，增加每個月的還款金額。投資方面，董先生可以將每個月剩余資金的大部分投資貨幣市場基金，這種基金流動性較好，T+1的交易制度，投資者當天贖回，次日資金即可到賬，而且收益比活期存款要高得多。另外這個手續十分便捷，投資者只要在銀行開立基金賬戶，并在每月發工資時通過電話委托的方式將工資轉入基金賬戶，實現財富積累和財富增值的雙重目的。因此，家庭記賬本是最基本、最簡單、最有效的理財方式。
記賬讓家庭消費更合理
(本刊總編 劉文奇)
現在的家庭，除了一些日用的賬單需要支付外，還有信用卡、房貸、股票和理財產品等投資積累財富的方式。利用這種傳統的家庭記賬方式，不僅可以讓家庭的賬目變得清晰，而且省時、省力，可以使家庭消費更合理。家庭理財記賬本可以讓全家人參與，既體現公開、民主、透明的家庭氛圍，又能讓每一個成員對家庭的財務情況做到心知肚明，并提出有建設性的意見，還可以學到不少財務知識，可謂一舉多得。
董林的家庭收入算是比較高的，如果采用家庭理財記賬本的方式，可以讓他們的消費更合理。其賬簿可采用收入、支出、結存的“三欄式”，方法上可將收、支發生額以流水賬的形式進行記載，月末結算。同時，按家庭經濟收入(如工資收入、經營收入、借入款等)、費用支出(如添置衣服等費用)項目設立明細分類賬，并根據發生額進行記錄，月末小結，年度作總結。
家庭記賬本能帶來諸多好處。通過記賬，能全面反映家庭在一定時期內(一般為年度)的經濟收入、支出以及結余情況，如因購房買車而貸款超前消費，也能全面反映，一目了然。通過記賬，還能對家庭中各項經濟收支進行分類反映。由于家庭記賬能使家庭成員對自家的經濟收入、支出及其結余情況心中有數，能起到鼓勵人們積極組織家庭收入的作用。同時，又能使家庭成員本著先收后支，量入為出的原則，有計劃、合理地安排開支，節省費用。通過記賬，還能為制定下年度家庭經濟收支計劃提供參考資料，有利于家庭理財，并為未來創業理財打下基礎。
定期“盤點”家庭財務
(河南聯華會計師事務所 郭宛玲)
的年輕人大都是獨生子女，自己結婚后也沒有太大的經濟壓力，對自己整體的日常開銷沒有預算，沒有計劃性的存錢，在用錢方面自然也就大手大腳，因此存折里一般都沒有什么結余。其實，生活中有不少主婦都是善于發揮聰明才智的高手，如果能定期抽出一兩天的時間對家庭財務進行一次徹底的清查盤點，有計劃地對日常開銷進行預算，遇事時就不至于手忙腳亂。
家庭理財記賬無外乎收入和支出兩大項，一般的家庭收入項目比較簡單，一個月記一次賬就行了，而支出項目本身就是千變萬化，如果對日常消費有計劃地進行預算，并制定一個標準，在此基礎上預留出一個浮動支出，其結余都可以預存到銀行里或者進行其他投資。像董林夫妻，支出賬目除了月結算的記賬之外，還需要有個明細賬，這個明細賬您可以根據自己的情況，一到兩天記一次，或者三到四天記一次。
到了月底，可以將這些明細賬歸納算個總賬，并且列出一個收、支、結余的一覽表：收入、支出、結存，收入欄里有工資、資金、存款利息、股利，支出欄里有水費、電費、煤氣費、電話費、交通費、餐費、服裝費、貸款月還款等。在家庭記賬本中記下明細賬的總賬目一覽表，目的就是幫助你進行家庭的財務分析，以便你結合自己家的收支狀況制定出更加合理的理財模式。
定期對家庭內部財務情況進行整理和重新分配，能使家庭每月節余不少“不必要”的支出，通過該方式改變家庭成員的理財觀念，學會對資金的合理分配和使用方法，使家庭生活品質得到改善，實現最終的財務收支自由。這種家庭資產管理賬本最直接的表現就是：隨著時間的推移，總資產穩步增加，總負債穩步減少，金融資產凈值逐步由負數向正數轉變，或是正數值逐步增大。
家庭記賬貴在堅持
(廣西金桂林林業有限公司 王軍)
現在的年輕人，一般都沒有記賬習慣，即使有也很難堅持到底。我剛剛畢業時，收入一下子增加很多，覺得自己變得很富有，就像董林夫妻一樣花錢也沒什么顧慮。那個時候自己是單身，周末常常和一班朋友喝酒唱歌，一晚上就能花幾百元錢。這樣沒過幾個月，我發現自己的存款從來沒上過五位數，這時候才想到記賬。沒想到這個習慣只堅持了半年就沒再堅持下去。
其實我覺得，記賬的作用，只是幫助你通過這些瑣碎的數字整理個人的財務情況，我不提倡斤斤計較的消費觀念。我記賬的時候采取了最簡單的記賬方式，就是在電腦上采用EXCEL表格的管理，這樣一段時間后我就有了一個很清晰的賬務，并且還可以自動計算，非常方便。這樣記賬之后，我的消費習慣確實是改變了一些。例如，前幾年經常出現在賬本上的喝酒支出現在少了，這是因為我記賬本上發現自己在喝酒應酬上的支出竟然占了總支出的一半以上，這點很不合理。所以說，有可能的話，我們應該盡量建立個人賬本，來指導消費，控制甚至改變自己的不良消費習慣。
記賬帶來的消費壓力
(河南紫荊山百貨 王娟)
我是在商場里做會計工作的，出于工作習慣，自己在家也有記賬的習慣，但是記了一段時間之后，看著賬本上詳細的支出欄，我感到壓力特別大，覺得家庭記賬本就像緊箍咒一樣，時刻讓我繃緊神經。雖然我的工資不是很高，但也不想讓自己的生活過得這么緊張，所以只記了一段時間就沒再堅持。不過，對于已婚的年輕人來說，家庭記賬本確實是個不錯的理財方式。
像董林夫婦這樣的年輕夫妻，要想快速便捷地做好家庭賬本其實并不是很難。如果只做簡單的書面賬本，就找個筆記本，正面記支出，反面記收入。如果要想更詳細一些，可以到文具商店買本會計專用的記賬本，這樣記下來的賬就更加清晰。董林夫妻的家庭日常支出不算很多，主要是一些浮動消費，只要記清楚大的消費方向就可以一目了然。記賬的重點是每月要對記賬的內容作一次分析，董林夫妻倆可以通過家庭記賬本，看看自己到底把錢花在什么地方了。僅僅看到這個數字，你就會對自己的消費習慣作出新的判斷。
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