■中國保監會副主席、中國精算師協會會長 魏迎寧

　　2008年秋天，全球金融危機爆發。面對危機，各國政府普遍采取了有力的應對措施，并加強各國政府間的合作，有效遏制了全球經濟快速下滑的勢頭。中國政府采取的應對金融危機的措施，已經初見成效，經濟運行出現了積極變化，總體形勢企穩向上。然而，本輪危機對經濟社會發展的巨大負面沖擊仍然歷歷在目，一批金融行業內知名百年老店或轟然倒塌，或遭受重創，其中不乏國際保險巨頭。這就需要我們進行反思，需要總結金融危機的成因和教訓，分析保險業所面臨的風險。直面危機，迎接挑戰，發揮精算的專業技術優勢，在防范化解風險中發揮重要作用，推動保險業持續健康發展，是精算界的重要使命。

　　中國精算事業的發展

　　過去的一年里，在中國保監會的領導下，保險業全面落實科學發展觀，穩妥應對歷史罕見的國際金融危機，各項工作取得新的進展。在保險行業穩健發展的大背景下，在有關各方的支持下，中國精算事業的發展也取得了重要成績。

　　精算制度不斷完善

　　精算制度是1988年引進我國的，隨后，首先在壽險業應用精算技術，對產品定價和評估準備金，極大地提升了壽險經營和監管的專業化水準，這對壽險業健康、可持續發展具有促進作用。中國保監會始終高度重視精算工作，尤其是精算制度建設工作。以1999年發布《精算規定》為開端，逐步建立了包括精算規定、總精算師制度、精算報告、內含價值報告、生命表在內的較為完整的精算制度體系。在國際金融危機之后，保監會加強監管，及時推出了季度現金流測試制度，使我們及時了解保險公司的財務狀況和經營安全性；在償付能力方面，有季度償付能力報告、償付能力年度報告和年度動態償付能力測試，通過這些償付能力監管制度，有效地監控了各家壽險公司的償付能力狀況。另外，保監會通過嚴格的產品管理規定，從源頭上控制了壽險業的經營風險。對于償付能力不足的公司，在保監會的督促下，保險公司加強償付能力管理，通過控制業務規模、降低經營成本，以及發行次級債、增資擴股等多種方式，改善償付能力狀況，保證了客戶的利益和行業的穩定。近年來，雖然資本市場波動，又發生了國際金融危機，但我國絕大多數壽險公司償付能力充足，沒有發生系統性風險。實踐證明我們的壽險精算制度在壽險業穩健經營持續發展的過程中發揮了舉足輕重的作用。

　　我國的非壽險精算雖然起步較晚，但近幾年加速發展，已經形成了從非壽險產品定價、準備金評估到償付能力管理的基本框架。2008年根據市場需要，保監會出臺了《財產保險投資型產品精算規定》，規范了投資型財產險業務的準備金計提方法。另外，2008年保監會頒布了《關于建立壓力測試及應急風險預案報告制度的通知》，在財產險的風險管理方面也有了突破。

　　精算研究不斷加強

　　我國的精算研究工作是伴隨著精算制度的引入后開始的，特別是在過去一年里，在保監會的指導下，在中國精算師協會的組織下，中國的精算研究工作取得一定進展。例如分紅和萬能保險是我國壽險業的主干業務，對于分紅和萬能保險的研究，有利于統一行業標準，消除風險隱患；研究者從中國的國情出發，積極研究會計準則，因為這有利于中國的保險會計與國際會計準則平穩接軌；研究市場一致性內含價值、經濟資本、歐洲償付能力標準等國際相關制度的最新發展，使我們認識到這些精算工具的適用性和局限性。在當今復雜多變的金融環境下，幫助中國的保險企業增加風險管理工具的同時，更加突出發揮其優勢，抑制其弊端；各項精算的工作都是以合理的假設為基礎的，通過關鍵風險發生率的研究，為行業的定價、評估及各種預測工作做好基礎準備。

　　精算技術應用不斷推廣

　　保險業的發展已經從單純追求保費規模向價值創造轉變。無論一家保險公司，還是整個保險行業，追求的都應該是可持續發展，實際上也就是追求保險業的價值提升，而不是單純保費規模。從投資者的角度看，保險公司的價值不在于財務報表的當期利潤，而在于長期穩定的盈利能力，也就是保險公司的內含價值、保險公司創造價值的能力。因此，利源分析和內含價值分析越來越受到公司的重視，精算已經為保險公司調整業務結構，制定發展戰略提供了關鍵性的技術支持。在以價值創造為核心的現代保險企業管理中，精算人員的地位和作用也日益凸顯。

　　國際金融危機把風險管理推到了前所未有的高度，防范風險始終是保監會加強監管和保險企業加強內控的一項基礎性工作。在風險管理工作中，精算師的作用不可替代。精算師的工作實質是風險管理工作，產品定價、準備金評估、資產負債管理等工作，實質是對風險的識別、計量、監控。許多保險公司已開始嘗試資產負債管理以及經濟資本管理，運用更先進的精算技術為公司建立新的風險管控體系。

　　中國精算師協會的發展

　　中國精算師協會的成立，使中國的精算事業的發展進入一個新的階段。在過去的一年里，中國精算師協會立足于基礎建設，勇于拓展業務領域，取得了顯著成績。

　　中國精算師協會會員不斷增加，精算組織不斷發展。協會目前擁有312名個人正式會員，229名個人準會員，71個單位會員。如果說個人會員的數量增加說明了我們精算師隊伍規模的增大，那么單位會員數量的增加，則表明了精算人員在保險公司中的作用不斷增強。精算人員運用自己的專業知識為公司的經營發展提供技術支持，逐漸參與公司的各項管理活動，精算師的職業價值不斷提升，各保險公司更加重視精算人才的培養，更加支持精算事業的發展。

　　新的中國精算師考試體系已經確定，考試制度逐步完善。從1999年開始，中國精算師考試制度為我們培養了精算事業的主力軍。截至目前，通過中國精算師考試體系已產生141位中國精算師，839位中國準精算師。但是近十年來中國的精算師考試體系基本沒有變化，與此同時歐美的精算考試體系經歷了大變革。為了使我們的精算考試制度與時俱進，與國際接軌，使中國的精算師得到國際認可，中國精算師協會制定了新的考試制度。新的考試體系將于2011年啟用，它兼顧了國際標準和中國國情，為中國精算師協會申請加入國際精算師協會奠定了基礎。2009年4月，精算考試改革方案通過保監會審批，7月底，中國精算師協會審議通過了新體系的教材大綱，教材的編纂工作預計在2010年完成。

　　繼續職業教育制度出臺，繼續職業教育不斷加強。精算是一個對專業技術和職業道德要求特別高的職業，如何保持并提高精算師的綜合素質，一直是各家精算師協會關注的重點。對于一名精算人員來說，精算考試的目的是取得精算師資格，繼續職業教育的目的則是如何成為合格的精算師，并且在精算職業道路上一直保持下去。前者只是一個階段性的過程，后者則貫穿了整個職業生涯，因此我們說繼續職業教育非常重要。為了保持并提高中國精算師的職業水平，使繼續職業教育制度化，中國精算師協會已經制定了《中國精算師協會繼續教育暫行辦法》，明確了繼續教育的考核標準。為保證精算師達到繼續教育所要求的學分標準，協會就精算界關注的熱點問題組織不定期專業培訓。在過去的一年里，先后與北美精算師協會、英國精算師學會等國際精算組織聯合舉辦了風險與償付能力國際研討會、財務報告與精算實務國際研討會，與國內保險公司聯合舉辦了國際會計準則報告研討會，以及專門針對精算人員的新保險法培訓講座。

　　對下一步中國精算工作發展的看法

　　下一步中國精算工作的目標是不斷通過完善制度、創新技術來加強風險管理的規范性和效果，為中國保險業的穩健經營和可持續發展保駕護航。

　　我國精算事業的發展在近幾年來取得了很大成績，精算制度的廣泛應用也為我國保險行業成功抵御全球金融風險發揮了重要作用。但是我們應該看到有些制度需要更新；有些制度不夠具體，還需要進一步充實和完善，為精算事業的發展提供更為完備的體系保證。這些都是我們下一步工作的重點和努力的方向。

　　通過加強精算制度來強化風險管理

　　雖然得益于宏觀、微觀審慎的發展戰略和監管原則，中國保險業在本輪金融危機中受到的直接沖擊有限、可控。但我們不能因此置身事外，要主動從危機中汲取經驗和教訓，避免重蹈覆轍，這也是中國保險業當前的重要工作之一。每一位保險工作者，尤其是從事風險管控的精算工作者都應該警鐘長鳴，當壓力測試下的極端情景在我們的現實生活中真實發生時，該如何應對？當我國的保險業進一步擴大開放，進一步國際化后，金融危機對我的影響程度又將如何？這些問題不僅僅對監管者，而且對于精算工作人員這樣的第一線風險管理者，都是必須認真思考的。

　　精算作為保險業的核心技術，正逐漸滲透到保險公司經營管理的各個方面，滲透到風險管理的各個關鍵點上。精算管理的過程就是風險管理的過程，其最終目的就是防范風險。中國精算師要充分發揮職業優勢，通過產品設計、定價、現金流預測、資產負債管理等嚴謹的技術過程保證保險公司的穩健經營。精算師要勇于向公司管理層獻計獻策，參與公司重要決策，把好風險關，使全公司、全保險行業充分了解經營中各個環節可能面臨的風險，使風險管理成為公司經營管理的基礎手段和防范風險的重要保證。

　　堅持審慎原則，切實把好風險關

　　保險業的經營與社會公眾有著密切聯系，保險業肩負著很大的社會責任。這一本質特征決定了保險機構必須具備很強的社會責任感，與其他行業相比，要有更審慎的經營策略、更嚴謹的風險管理。精算人員要始終堅持審慎原則，把這個基本原則貫徹到各項精算工作中去。例如，產品設計宣傳時要作出客觀審慎的評價，不給客戶過于樂觀的預期；準備金評估時對于未來的不確定性提取充足的準備；償付能力管理時對于各種風險進行全面測試；資產負債管理時資產負債的錯配必須在風險容忍范圍內。精算工作人員要積極參與保險公司的重要決策，要勇于對違背精算原則和擴大企業風險的行為說“不”。

　　推動精算制度與時俱進，不斷完善

　　任何一種風險控制制度都不是萬能的，精算制度也不例外，需要隨著經濟和保險行業發展新形勢的需要，與時俱進，不斷完善。當前，最具代表性的國際精算體系正在進行改革，我國的精算制度也在不斷完善，都說明了這個問題。

　　起源于西方發達國家的精算制度，怎樣與中國保險行業的具體國情相結合，怎樣在中國特色的土壤中生根發芽、開花結果，這將是一個長期漸進的過程，需要保監會、中國精算師協會和廣大精算工作者共同付出努力。

　　精算從業人員要堅守職業準則，不斷提高職業道德水平

　　精算是保險業的關鍵技術，精算人員在產品定價、準備金評估、風險管理等方面的作用無可替代。在保險公司里，精算人員雖受雇于公司，但精算師的責任不僅是對公司的股東、董事會和經營層負責，精算師的職責不僅是為公司創造價值，而且要對被保險人負責，要維護被保險人的利益。這是精算師職業性質所決定的。因此，一名優秀的精算師不但要有堅實技術、豐富的經驗，更要具備高尚的職業道德和社會責任感。對于精算師而言，職業道德和社會責任感比專業技術更重要，更寶貴！精算師要以保護客戶的利益為準則，以保證保險業長期穩定發展為準則。新的中國精算師考試體系即將實施，在這一體系下，加強精算從業人員的職業道德教育要放到重中之重的地位。同樣，在精算師的繼續職業教育中，職業道德教育也是極其重要的一個環節。

　　動員力量，進一步加大對精算事業的投入

　　雖然目前中國的精算師人數不斷增加，但在工作的經驗和技術水平上，與發達國家精算從業人員還有一定差距。許多國際精算創新技術在中國的應用還受到中國目前精算技術水平的制約，中國保險行業在精算工作方面的投入，不管是人力還是物力，也遠遠不夠。在中國保險行業穩健快速發展的今天，如何動員一切可以動員的力量和資源，加快縮小中國精算工作和發達國家之間的差距，是保監會下一階段要積極推動解決的問題�！�

　　(責任編輯 孫芙蓉)

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