加強(qiáng)個(gè)人權(quán)益保護(hù)，真正實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的養(yǎng)老保障功能

　　——《保險(xiǎn)公司養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理辦法》解讀

　　經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的準(zhǔn)備和各方面的充分研討，保監(jiān)會(huì)日前發(fā)布了《保險(xiǎn)公司養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）。這標(biāo)志著養(yǎng)老保險(xiǎn)作為保險(xiǎn)業(yè)重要的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，有了專門(mén)的部門(mén)規(guī)章加以規(guī)范�！掇k法》對(duì)被保險(xiǎn)人和受益人的權(quán)益保護(hù)做出多項(xiàng)規(guī)定，以促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)真正實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保障的功能和目標(biāo)。

　　《辦法》將養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)分為三類：個(gè)人養(yǎng)老年金保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、團(tuán)體養(yǎng)老年金保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和企業(yè)年金管理業(yè)務(wù)。此次頒布的《辦法》，對(duì)包含企業(yè)年金業(yè)務(wù)的三類養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，均進(jìn)一步貫徹了保護(hù)被保險(xiǎn)人和受益人利益的原則，主要體現(xiàn)在以下六個(gè)方面：

　　一、明確了團(tuán)體養(yǎng)老年金保險(xiǎn)的權(quán)益歸屬，保護(hù)個(gè)人權(quán)益

　　《辦法》第18、19、20條中提出了團(tuán)體養(yǎng)老年金保險(xiǎn)權(quán)益歸屬的概念。要求在合同中應(yīng)當(dāng)明確投保人和被保險(xiǎn)人各自繳費(fèi)部分的權(quán)益歸屬，被保險(xiǎn)人繳費(fèi)部分的權(quán)益應(yīng)當(dāng)完全歸屬其本人；被保險(xiǎn)人在離職時(shí)，有權(quán)申請(qǐng)?zhí)崛≡摫槐ｋU(xiǎn)人的全部或者部分已歸屬權(quán)益；團(tuán)體養(yǎng)老年金保險(xiǎn)合同設(shè)置公共賬戶的，被保險(xiǎn)人繳費(fèi)部分的權(quán)益不得計(jì)入公共賬戶。

　　這是國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)法規(guī)中第一次提出養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益歸屬的概念。權(quán)益歸屬在國(guó)外養(yǎng)老金領(lǐng)域中已經(jīng)成為非常普及的概念，是保障企業(yè)員工年金權(quán)益的重要工具，也被普遍用于員工的中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃中。權(quán)益歸屬的操作方式一般是這樣的：對(duì)于企業(yè)為員工的繳費(fèi)部分，企業(yè)設(shè)定一個(gè)與服務(wù)年限掛鉤的歸屬比例，如服務(wù)滿一年的，企業(yè)繳費(fèi)的10%權(quán)益歸屬給個(gè)人，服務(wù)滿五年的，企業(yè)繳費(fèi)的100%權(quán)益歸屬給個(gè)人。如果這個(gè)員工在服務(wù)一年后不滿兩年的時(shí)候離開(kāi)公司了，他就只能獲得個(gè)人繳費(fèi)的全部以及企業(yè)繳費(fèi)的10%。如果服務(wù)滿五年以上才離職的，就可以獲得100%的企業(yè)繳費(fèi)權(quán)益。這樣，個(gè)人對(duì)年金的擁有權(quán)就得到明確的界定，退休收入的安全也得到保障，同時(shí)在企業(yè)內(nèi)部還起到了中長(zhǎng)期激勵(lì)的作用。

　　近幾年，一些國(guó)內(nèi)企業(yè)也了解到權(quán)益歸屬制度的好處，紛紛在養(yǎng)老年金計(jì)劃中應(yīng)用這一方式，起到了很好的作用。但是這種方式在法律法規(guī)上一直沒(méi)有明確的地位，企業(yè)和員工一旦發(fā)生糾紛，很難找到法規(guī)依據(jù)，也很難保護(hù)員工個(gè)人的利益。在《辦法》中明確這一概念并作了具體規(guī)定，這有助于保護(hù)員工的權(quán)益，也有利于在國(guó)內(nèi)企業(yè)中推廣權(quán)益歸屬制度的實(shí)施。

　　二、控制投資選擇的風(fēng)險(xiǎn)，確保養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的安全性并兼顧收益

　　《辦法》第23、40條規(guī)定，對(duì)于投保人或受益人具有投資選擇權(quán)的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，在合同約定開(kāi)始領(lǐng)取的前5年內(nèi)，保險(xiǎn)公司不得向其推薦高風(fēng)險(xiǎn)投資組合。如果個(gè)人自愿并堅(jiān)持選擇高風(fēng)險(xiǎn)投資組合的，保險(xiǎn)公司應(yīng)向其書(shū)面提示投資風(fēng)險(xiǎn)，投保人或受益人應(yīng)在高風(fēng)險(xiǎn)投資組合提示書(shū)上簽字確認(rèn)。

　　對(duì)于個(gè)人而言，由于養(yǎng)老保險(xiǎn)金是在退休后才提取使用的，所以在年輕的時(shí)候并不急需使用養(yǎng)老保險(xiǎn)金，這時(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)金風(fēng)險(xiǎn)承受能力較高，個(gè)人可以利用這個(gè)寶貴的機(jī)會(huì)獲得中長(zhǎng)期較高的收益率。在臨近退休之前的5年內(nèi)，個(gè)人應(yīng)該使用比較保守的投資策略，保護(hù)已經(jīng)取得的投資成果不受損害。這是比較正確的投資策略安排。目前國(guó)內(nèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)剛剛起步，很多企業(yè)和員工個(gè)人都缺乏正確的投資知識(shí)，有的時(shí)候過(guò)分追求安全，將基金全部放入低風(fēng)險(xiǎn)投資組合，有的時(shí)候又過(guò)分追求收益，盲目投入到高風(fēng)險(xiǎn)投資組合�！掇k法》上述規(guī)定，正是為了引導(dǎo)企業(yè)和個(gè)人正確的投資理念而設(shè)定的，其目的也是最大限度保護(hù)個(gè)人的利益，提高個(gè)人的利益，確保養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的安全。

　　三、實(shí)行分期給付，真正體現(xiàn)養(yǎng)老的用途

　　《辦法》第6、7、15條中，規(guī)定了個(gè)人和團(tuán)體養(yǎng)老年金保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在領(lǐng)取時(shí)，被保險(xiǎn)人可以選擇由保險(xiǎn)公司分期給付生存保險(xiǎn)金，保監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司開(kāi)發(fā)含有終身年金領(lǐng)取方式的個(gè)人養(yǎng)老年金保險(xiǎn)產(chǎn)品。

　　商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于社會(huì)養(yǎng)老保障體系的第二和第三支柱。第一支柱是社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，由國(guó)家強(qiáng)制性規(guī)定和執(zhí)行，通常為居民提供一個(gè)最基本的老年收入保障。第二支柱和第三支柱是企業(yè)年金、團(tuán)體養(yǎng)老年金保險(xiǎn)、個(gè)人養(yǎng)老年金保險(xiǎn)以及各種個(gè)人儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)計(jì)劃。

　　社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金是每月發(fā)放的，如果個(gè)人和團(tuán)體養(yǎng)老年金保險(xiǎn)業(yè)務(wù)可以一次性發(fā)放，則很難保證這部分資金都能用于養(yǎng)老用途。如果個(gè)人將此資金一次性消費(fèi)掉，則個(gè)人養(yǎng)老還是存在缺口，很難真正防止“老而貧困”。在《辦法》未頒布之前，保險(xiǎn)公司也經(jīng)常收到企業(yè)客戶的抱怨，說(shuō)養(yǎng)老金一次性發(fā)放給退休員工之后，有的退休員工很快就花完了這一大筆錢(qián)，然后又來(lái)企業(yè)索要退休補(bǔ)貼。如果這樣的例子越來(lái)越多，則將構(gòu)成嚴(yán)重的社會(huì)問(wèn)題，影響社會(huì)的穩(wěn)定與和諧。

　　上述規(guī)定的目的之一，就是真正體現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的退休收入保障的特性，為退休職工提供穩(wěn)定的定期退休收入。

　　四、防范保險(xiǎn)公司誤導(dǎo)客戶，減少糾紛

　　《辦法》第21、22、33、39條分別規(guī)定：保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)確保養(yǎng)老年金保險(xiǎn)產(chǎn)品的說(shuō)明書(shū)、建議書(shū)和宣傳單等信息披露材料與保險(xiǎn)合同一致，不得通過(guò)夸大或者變相夸大保險(xiǎn)合同利益、承諾高于保險(xiǎn)條款規(guī)定的保底利率等方式誤導(dǎo)投保人。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)銷售人員和管理人員的培訓(xùn)與管理，提高其職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)，不得唆使、誤導(dǎo)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的銷售人員和管理人員進(jìn)行違背誠(chéng)信義務(wù)的活動(dòng)。保險(xiǎn)公司銷售投保人或受益人具有投資選擇權(quán)的養(yǎng)老年金保險(xiǎn)產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)在投保人選擇投資方式前，以書(shū)面形式向投保人明確提示投資風(fēng)險(xiǎn)，并由投保人簽字確認(rèn)。

　　養(yǎng)老年金保險(xiǎn)產(chǎn)品與普通的保險(xiǎn)產(chǎn)品不同，帶有很強(qiáng)的投資特性。由于普通的企業(yè)和員工個(gè)人都不具備豐富的投資知識(shí)，這就需要保險(xiǎn)公司及其銷售人員對(duì)企業(yè)及員工進(jìn)行正確的宣傳教育，幫助他們掌握產(chǎn)品的特點(diǎn)，正確對(duì)待產(chǎn)品可能出現(xiàn)的投資風(fēng)險(xiǎn)，合理預(yù)期未來(lái)的收益。對(duì)于需要進(jìn)行投資選擇的產(chǎn)品，更加需要確保企業(yè)和個(gè)人的選擇權(quán)，并以書(shū)面形式來(lái)落實(shí)。在這個(gè)過(guò)程中，為了樹(shù)立保險(xiǎn)業(yè)的良好形象，一定要杜絕誤導(dǎo)、欺騙客戶等違背誠(chéng)信原則的行為，避免糾紛。此次保監(jiān)會(huì)出臺(tái)《辦法》，是防患于未然，從制度上杜絕夸大和誤導(dǎo)等現(xiàn)象，從而保護(hù)客戶的利益。

　　五、強(qiáng)化信息披露，提高消費(fèi)者知情權(quán)

　　《辦法》第29、32條規(guī)定：保險(xiǎn)公司銷售團(tuán)體養(yǎng)老年金保險(xiǎn)合同，應(yīng)當(dāng)向每個(gè)被保險(xiǎn)人簽發(fā)保險(xiǎn)憑證。保險(xiǎn)公司銷售分紅型、萬(wàn)能型、投資連結(jié)型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)的要求向投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人寄送保單狀態(tài)報(bào)告、業(yè)績(jī)報(bào)告等有關(guān)材料。

　　上述要求的原因在于：對(duì)于絕大多數(shù)企業(yè)和個(gè)人而言，保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)、經(jīng)營(yíng)管理需要很強(qiáng)的專業(yè)知識(shí)才能深入理解，也不可能隨時(shí)有時(shí)間、有精力去關(guān)注保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理。所以與保險(xiǎn)公司相比，客戶在有關(guān)信息的獲得處于弱勢(shì)地位，需要從法規(guī)上強(qiáng)化保險(xiǎn)公司的責(zé)任，從而保護(hù)被保險(xiǎn)人和受益人的利益。養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)與企業(yè)和個(gè)人的利益息息相關(guān)，企業(yè)和個(gè)人需要掌握養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)信息，從而決定自己的相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策。通過(guò)增加信息披露的義務(wù)，可以增加外部對(duì)保險(xiǎn)公司的關(guān)注度和壓力，客觀上對(duì)保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理水平的提升，減少道德風(fēng)險(xiǎn)都非常有益處，進(jìn)而從根本上又進(jìn)一步維護(hù)了客戶的合法權(quán)益。

　　六、減少投保人隨意支配養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的行為

　　《辦法》第30條規(guī)定，團(tuán)體養(yǎng)老年金保險(xiǎn)的投保人退保的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)要求其提供已通知被保險(xiǎn)人退保事宜的有效證明，并以銀行轉(zhuǎn)賬方式將退保金退至投保人單位賬戶。

　　很多人可能不太明白這條規(guī)定的用意所在，它與保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益有什么關(guān)系？團(tuán)體養(yǎng)老年金保險(xiǎn)與個(gè)人養(yǎng)老年金保險(xiǎn)、企業(yè)年金最大的不同，在于財(cái)產(chǎn)的歸屬權(quán)和支配權(quán)不同。個(gè)人養(yǎng)老年金保險(xiǎn)是由個(gè)人出資購(gòu)買(mǎi)，財(cái)產(chǎn)所有權(quán)天然屬于個(gè)人，不受其他任何主體影響。企業(yè)年金財(cái)產(chǎn)屬于信托財(cái)產(chǎn)，企業(yè)年金計(jì)劃一經(jīng)建立，企業(yè)年金的財(cái)產(chǎn)就從企業(yè)財(cái)產(chǎn)中獨(dú)立出來(lái)，既不屬于企業(yè)，也不屬于受托人和其他管理機(jī)構(gòu)，而是屬于受益人的。即使是未歸屬到個(gè)人的財(cái)產(chǎn)，企業(yè)也不能收回，只能再分配給其他員工或者新加入計(jì)劃的員工。這是信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)特之處。所以參加個(gè)人養(yǎng)老年金保險(xiǎn)和企業(yè)年金的被保險(xiǎn)人或受益人，他們對(duì)個(gè)人財(cái)產(chǎn)的歸屬權(quán)和支配權(quán)可以得到法規(guī)的有效保護(hù)，避免出現(xiàn)企業(yè)濫用權(quán)力，隨意支配個(gè)人財(cái)產(chǎn)的可能性，這就從根本上保證了被保險(xiǎn)人和受益人的財(cái)產(chǎn)安全。

　　對(duì)于團(tuán)體養(yǎng)老年金保險(xiǎn)而言，投保人是企業(yè)，受益人是參加保險(xiǎn)的員工。其養(yǎng)老年金保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)，在員工離職或退休或身故的時(shí)候可以按規(guī)定歸屬給個(gè)人。但是個(gè)人在領(lǐng)取之前，企業(yè)作為投保人，擁有對(duì)財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)和支配權(quán)。企業(yè)有權(quán)決定退保，并有權(quán)將退保資金用于企業(yè)自身的其他發(fā)展用途。在這種情況下，必須要保證被保險(xiǎn)人的知情權(quán)，并且要保證資金安全地返還到投保人單位賬戶中，防止資金被挪作他用。通過(guò)這一條的規(guī)定，也盡量避免投保人違規(guī)操作的可能性，減少投保人隨意支配養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的行為，促使企業(yè)真正將養(yǎng)老保險(xiǎn)基金用于企業(yè)員工的退休收入保障。

　　通過(guò)以上六個(gè)方面的分析，我們可以清楚地看到，保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)在制定《辦法》時(shí)，將保護(hù)被保險(xiǎn)人和受益人的利益放在最優(yōu)先的位置。通過(guò)這一有效的制度安排，可以預(yù)見(jiàn)，我國(guó)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)將迅速發(fā)展，為完善社會(huì)保障體系、構(gòu)建社會(huì)主義