■竇爾翔

　　隨著體制轉型、農村工業化和城鎮化，農村的經濟結構、產業結構、勞動力結構、人口結構和家庭結構發生了很大變化，傳統的家庭養老模式受到越來越大的沖擊，農民養老日益需要向社會養老模式轉變。然而在轉型期，關于我國應當建立怎樣的養老保險模式，理論界研究還不夠深刻。全國各地經過十幾年的試點和推廣實踐，積累了寶貴的經驗，但運行結果不盡如人意，暴露出現有農保制度的致命缺陷。現行農保制度亟待創新優化。

　　好的農村社會保險制度應當能有效完成其預期目標，具體來說應有如下特點：（1）體現中國農村特殊的制度環境。應結合中國農保制度環境對國際模式進行創新性借鑒。比如，要考慮中國農民“未富先老”特征、經濟漸進轉軌、市場化和“二元”經濟背景，要考慮中國農村養老的價值取向和路徑依賴規律。

　�。�2）要具有過渡性、銜接性。城市化、市場化，意味著人員流動增強、身份變換頻繁，

　�。�3）既體現公平，又體現效率�！俺青l剪刀差”的客觀存在要求“城市反哺農村”機制的建立。政府的補貼和兜底機制正體現了社會性、福利性和公平性。好的制度安排也應當體現個體差異，發揮激勵功能。

　　（4）既體現自愿性，也體現強制性。中國區域發展差異大，個人繳費能力和繳費意愿各異，應實行富有彈性的農保制度。農保制度的避險功能、大數法則、老齡化問題迫在眉睫，必須強制建立農村養老保險制度。

　�。�5）“輸血機制”和“造血機制”并舉�！拜斞獧C制”是一種被動、事后、依賴性機制，“造血機制”則是一種主動、事前、自主性機制。可以通過投資機制、融資機制安排，在預防未來消費風險的同時，提高當前收入能力。

　�。�6）節約甄別成本，取得盡力參保效應。農民收入非常難測試和監督，甄別成本很高，易產生逆向選擇問題，新型制度應當避免監督和測試環節，而應激發參保者盡力參保的積極性，盡量讓其自愿參保。

　　（7）具備安全性、增值性特征。新型農保制度要有助于避免管理低效、資金被非法挪用、增值乏力的可能性。

　　要具備以上特點，新型農保制度應當是一個既有前瞻性、又兼顧現實性的，政府－市場合作型的制度。為此，新型農保制度應在以下方面做出特別安排。

　　第一，供資制度安排。堅持“三方供資”原則，基本賬戶個人供資額設計最低額度標準，所有賬戶實施配套激勵供資機制安排，基本賬戶采用兜底機制。同時，構建“融資性供資機制”，允許以賬戶本身的現金流為擔保進行結構融資，以增加當期保費，抓住機會投資增值。

　　第二，賬戶結構安排。重點通過“基本賬戶”啟動農村社保制度的建立，這一賬戶由國家兜底，具有強制性。重點通過“機動賬戶”來體現個人之間經濟實力差異和參保意愿的差異，通過政府配資的激勵機制，調動潛在參保者的意愿和經濟能力。將重點通過“調整賬戶”實現風險準備、統籌調節機制，通過在投資前提取“投資保險金”、“通貨膨脹準備金”、“個體差異調配金”，實現制度的彈性調節機制和共濟功能。這種賬戶體系安排的重要特征在于既體現了制度推行的強制性，又體現了自愿性。

　　第三，賬戶功能的創新性安排。傳統的賬戶主要是完成保費的收繳和保金的發放，主要發揮的是“消費性”功能，比較被動。新型農保制度進行賬戶創新，引入資產社會政策理念和金融功能，賦予新型農保制度以“投資性功能”和“融資性功能”。資產社會政策鼓勵參保者進行個人資產積累，增強個人增加收入的能力。“投資性功能”是指農保制度的基金化趨勢，使參保者的繳費行為進化為投資于基金的行為，通過專家

　　第四，賬戶載體安排。信息卡是三大賬戶的物質載體，提供繳費、支取、記錄、轉賬、管理、信息查詢等一系列功能。它有如下特征：一是標準化和統一性。全國民眾人手一卡，規格可以和銀聯卡相同，每一種卡的內容項目相同。二是惟一性。與身份證掛鉤，無法偽造。三是流動性和便攜性�？�隨人走。四是自主性。持卡人可以對卡中賬戶的多少以及類別進行自我管理。五是規范性和透明性。監督機構、管理機構、操作機構、個人可借此了解其他主體對自己賬戶的管理情況。讀卡設施的普及建設將會有利于減少人力物力，有利于監督效率的提高。

　　第五，監管、管理和操作功能的分工整合。以省為單位和統一管理級別，成立“農村社會養老保險管理委員會”，取消省級以下農保部門的管理運營權，但保留其對農保事務的操作權，比如宣傳、在銀行延伸不到的落后地區收繳費等。中央建立“中央農村社會養老保險管理委員會”，隸屬于“中國社會保障部”，負責對各省級機構進行監管。各省委員會對農�；�金進行自主投資和委托招標投資，自主投資部分僅限于風險小、收益相對確定、投資技術要求簡單的投資項目上。農保基金的委托人可以利用現有組織資源，讓網絡龐大、觸角延伸較長、業務與農村聯系緊密的農業銀行承擔。

　　（作者為