保監(jiān)會新年出新招 分類監(jiān)管劍指何方

　　本報記者尚曉陽北京報道

　　就在春節(jié)前一周，各壽險公司收到保監(jiān)會下發(fā)的《壽險公司非現(xiàn)場監(jiān)管規(guī)程(試行)》和《壽險公司內部控制評價辦法(試行)》。更重要的是，在這兩個規(guī)定開始試行的同時，壽險公司將面臨監(jiān)管部門的風險評級和分類監(jiān)管。

　　壽險公司的風險綜合等級將分為很高、高、中、低四個等級，凡是開業(yè)滿三周年的壽險公司都將被納入這套監(jiān)管體系。保監(jiān)會每年都會公布當年的評級結果，并據(jù)此制定下一年度的監(jiān)管政策，首次風險等級大約在今年年底公布。

　　監(jiān)管大棒指向償付能力

　　“這主要是為落實償付能力監(jiān)管，”一位壽險公司人士推測說，“解決償付能力不足問題是壽險公司面臨的頭等大事，也是保監(jiān)會監(jiān)管工作的重頭戲之一。”

　　去年7月，太平洋人壽曾因償付能力存在90億元巨額缺口而接到保監(jiān)會紅色預警。2004年，保監(jiān)會首次對三家保險公司償付能力發(fā)出預警。

　　償付能力不足是中國保險業(yè)發(fā)展到“青少年階段”特有的“豆芽菜”現(xiàn)象。“除了太平洋人壽之外，還會不斷有保險公司暴露出償付能力不足的問題”，上述人士告訴記者，“尤其是中小壽險公司，未來3－5年會陸續(xù)暴露出償付能力不足問題。”

　　專家指出，靠發(fā)行次級債或者增資擴股都不能從根本上解決壽險公司償付能力不足的問題。只有監(jiān)管層加大監(jiān)管力度，將風險盡早化解，我國的壽險業(yè)才可能持續(xù)健康發(fā)展。

　　去年底，保監(jiān)會向保險公司發(fā)布了關于對四項保險公司償付能力報告編報規(guī)則征求意見的通知。此次出臺的非現(xiàn)場監(jiān)管和內控規(guī)定，則能通過季度監(jiān)測提早預警壽險公司可能存在的風險。

　　“非現(xiàn)場監(jiān)管是償付能力監(jiān)管的主要手段，保監(jiān)會將根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)管風險評級結果制定年度監(jiān)管計劃，將有限的監(jiān)管資源集中于風險較高、風險管理能力較低的壽險公司。”保監(jiān)會主席助理陳文輝如是說。

　　保監(jiān)會人身保險監(jiān)管部監(jiān)管處處長方力對此做了解釋:“問題小的公司，我們可能一兩年都不去現(xiàn)場；問題大的則要一追到底。”綜合風險等級“很高”的壽險公司，將在接受保監(jiān)會日常監(jiān)管的同時“迎來”更為嚴厲的監(jiān)管措施，包括通報董事會和股東大會，要求聘請合格

　　這無疑會令壽險公司的神經繃緊。業(yè)內人士表示，監(jiān)管部門的評級非同小可，對保險公司的壓力很大，會倒逼壽險公司努力完善良好的風險管理體系。

　　內審責任人制度年內出臺

　　此次對壽險公司啟動分類監(jiān)管，可以說是2006年保監(jiān)會監(jiān)管工作的第一槍。與這一系列風險監(jiān)管密切相關的是，保監(jiān)會今年將建立保險公司內審責任人制度。此前，保險公司的精算責任人制度和法律責任制度已經先后建立。

　　“我們和保險公司的內審人員接觸時，他們特別高興，說是找到婆家了。”保監(jiān)會相關負責人說。據(jù)了解，保監(jiān)會早在1999年就頒布了《保險公司內部控制制度建設指導原則》，但由于沒有對保險公司的內控情況做全面了解，《指導原則》沒有確定實施細則和評價機制，所以落實情況不盡如人意。

　　這次出臺的兩個文件則要成熟得多。保監(jiān)會為此對30家壽險公司做了充分調研，同時借鑒美國上市公司、巴塞爾委員會及國際保險監(jiān)督官協(xié)會的內部控制監(jiān)管思路，并在保險公司內部廣泛地征求了意見。

　　陳文輝表示，目前大多數(shù)公司的內部控制沒有滲透到各項業(yè)務過程和所有部門，許多關鍵控制點處在控制無效狀態(tài)，因此必須強化董事會、管理層和內部審計人員對壽險公司內控的責任。具體的監(jiān)管思路是:建立監(jiān)督評價機制，實施分類監(jiān)管，推動行業(yè)交流，強化管理層和內部審計責任。

　　方力透露，2005年壽險公司發(fā)生的問題和案件中，超過96％是公司內審部門發(fā)現(xiàn)的。內審制度的重要性可見一斑。

　　不久前，保監(jiān)會主席吳定富在全國保險工作會議上說，2006年是全面實施公司治理結構監(jiān)管的第一年，而建立內控評價機制，探索建立內部審計責任人制度，構建內部審計與外部監(jiān)管的互動機制，是今年的一項重要課題。