養老新政：漸行漸近的企業年金

http://whmsebhyy.com 2005年12月19日 01:11 中國經濟周刊

　　據《中國經濟周刊》了解，未來幾年，企業年金將成為解決養老問題的良方之一。目前關于企業年金的研究和方案設計已經逐漸成熟。

　　北京大學社保中心楊元明副教授向《中國經濟周刊》舉例說，王先生原來是一家國有企業的技術人員，由于企業效益不好，他于2003年初跳槽到一家民營企業擔任技術主管。他每月從公司領取的薪水有3000多元，但需要扣除200多元用于繳納基本養老、醫療等費用。另

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外，他所在的公司還向保險公司購買了一份團體補充養老保險，其中每月需由個人支付300多元的保險費。根據國家有關法律和補充養老保險合同的規定，王先生將在退休后向政府領取一份基本退休金，并同時從保險公司獲得一份額外的退休金。

　　王先生用自己的工資繳納的基本養老、醫療費用就是國際上普遍實行的社會保險制度或社會保障制度的一種具體形式，而以在職期間的工資收入所購買的補充養老保險，就是通常所說的

企業年金的一種運作方式。

　　“由于我國的企業年金從補充養老保險演化而來，發展的時間較短，許多人對其還比較陌生。”楊元明評價說，目前來看，企業對企業年金反應也比較冷淡。

　　他解釋說，企業對企業年金的冷淡主要來自于幾方面的原因。我國企業需要繳納的各項社會保險費及

住房公積金的費率加在一起已經超過40%，很多企業沒有更多的能力再為員工建立能夠“錦上添花”而不是“雪中送炭”的企業年金。

　　據了解，企業年金真正功能應該是防范風險，如在企業遇到風險時、或是員工因故需要提前退休時，啟動這筆資金，以便為員工提供相應的保障。

　　實際上，企業年金計劃若運用得當，不僅可以為員工提供有效的養老保障，還可以改進企業的人力資源管理效率。楊元明認為，企業年金多采用個人賬戶式管理，企業為雇員繳費的多少一般會與雇員的勞動生產率掛鉤。對于年老體弱的雇員而言，提前退休在年金方面不會有太大損失，而且他們同沒有企業年金計劃的員工相比有更多的儲備。

　　年長雇員的退出可以為年輕雇員，特別是那些有志于走上管理職位的年輕雇員提供機會，同時也會對年輕雇員產生一定的激勵作用，因為他們離目標崗位的時間被縮得更短。所以，對于雇主來說，建立正式企業年金計劃可能是解決年長雇員不能勝任工作問題的一個良策。

　　資料

　　新政出臺我們能領多少

養老金？

　　按照新制度的設計，職工退休后的養老金分為兩部分：一是基礎養老金，月標準為上年度職工月平均工資的20%；二是個人賬戶養老金，標準為每月發放個人賬戶累計儲存額的1/120。

　　另外，國家對于“中人”還將給予以過度性養老金為方式的補償，但是，對于過度性養老金的制定和發放標準新政尚未明確。

　　養老金的計算公式：“中人”的基本養老金＝基礎養老金＋個人賬戶養老金＋過渡性養老金。具體算法為退休前一年全市職工月平均工資×20%(繳費期限不滿15年的按15%)＋個人賬戶本息和÷120

　　舉例：北京居民王先生是“中人”，他的平均月薪3000元，養老保險繳費期限為10年，假設10年后北京月平均工資是3000元，那退休后，他能領到多少退休金呢？

　　個人養老賬戶的規模由本人繳費工資的11%調整為8%后，王先生退休后每月可領到的養老金＝3000元×15%＋3000元×8%×12×10÷120＋＝690元。

　　其中，(3000元×15%)為基礎養老金；(3000元×8%×12×10÷120)為個人賬戶養老金。

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