2006年起新制度開(kāi)始施行 養(yǎng)老保險(xiǎn)不縮水

　　本報(bào)記者 王雪濤

　　從2006年1月1日起，我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶統(tǒng)一由個(gè)人按工資繳費(fèi)的11%下調(diào)到8%，并全部由個(gè)人繳費(fèi)形成，單位繳費(fèi)不再劃入個(gè)人賬戶。

　　該消息一出，就引起了全社會(huì)的廣泛關(guān)注。很多市民擔(dān)心，個(gè)人賬戶里的錢少了，退

休后的養(yǎng)老金會(huì)不會(huì)也因此而縮水？

　　針對(duì)這種疑問(wèn)，記者采訪了中央財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)系主任郝演蘇教授，他對(duì)記者表示，此次制度改革在個(gè)人賬戶調(diào)整的同時(shí)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)也相應(yīng)由月平均工資的20%提高到30%，所以職工退休后養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際上不會(huì)降低。

　　“有關(guān)

　　而且基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍將擴(kuò)大，非公有制企業(yè)、城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員將進(jìn)入?yún)⒈７秶�，他們的繳費(fèi)比例將低于企業(yè)職工的繳費(fèi)比例。

　　養(yǎng)老金不會(huì)比改革前少

　　基礎(chǔ)養(yǎng)老金是按照退休前一年所在地職工平均月工資的20%發(fā)放，其中繳費(fèi)年限不滿15年按15%發(fā)放，也就是說(shuō)這個(gè)數(shù)是死數(shù)，人人平等。

　　過(guò)渡性養(yǎng)老金計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)為職工1997年工作年限的總繳費(fèi)工資指數(shù)化的1.4%，對(duì)大多數(shù)人來(lái)說(shuō)也同樣是確定數(shù)。

　　個(gè)人賬戶養(yǎng)老金是根據(jù)定額領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)把繳費(fèi)本息按照10年標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，也就是說(shuō)將本息除以120。

　　到底改革前和改革后養(yǎng)老金的差距有多大？記者按照基本養(yǎng)老金的計(jì)算公式算了一筆賬：

　　基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金+過(guò)渡性養(yǎng)老金=退休前一年全市職工月平均工資×20%+個(gè)人賬戶本息和÷120+指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資×1997年底前繳費(fèi)年限×1.4%。

　　假設(shè)張小姐平均月薪3000元，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)期限為20年，假設(shè)20年后北京市月平均工資是3500元，那么退休后，他在政策變化前后各能領(lǐng)到多少養(yǎng)老金呢？

　　按現(xiàn)行的養(yǎng)老金制度，張小姐退休后每月可領(lǐng)到的養(yǎng)老金=3500元×20%+3000元×11%×12×20÷120=1360元(指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資×1997年底前繳費(fèi)年限×1.4%不計(jì))。

　　改革后，個(gè)人養(yǎng)老賬戶的規(guī)模將由本人繳費(fèi)工資的11%調(diào)整為8%，基礎(chǔ)養(yǎng)老金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由月平均工資的20%提高到30%，王先生退休后每月可領(lǐng)到的養(yǎng)老金=3500元×30%+3000元×8%×12×20÷120=1520元。　　

　　“職工退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)不會(huì)降低的原因，在于基礎(chǔ)養(yǎng)老金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)也同時(shí)提高了。”郝演蘇向記者透露

　　華泰人壽保險(xiǎn)劉玉萍對(duì)記者表示：“這將是我國(guó)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的一個(gè)重要措施。由于當(dāng)前城鎮(zhèn)職工不同群體養(yǎng)老金的構(gòu)成有很大的差異，這種調(diào)整對(duì)不同群體將產(chǎn)生不同的影響。”

　　從養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的角度，我們可以將城鎮(zhèn)職工分成三類，在1997年改革前退休的職工為“老人”，在改革前參加工作而在改革后退休的職工為“中人”，而在改革后參加工作的職工為“新人”。由于這三類人養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)辦法不同，此次個(gè)人賬戶繳費(fèi)比例的調(diào)整對(duì)他們的影響是不同的。

　　對(duì)于“老人”的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)，目前采用的仍然是“老辦法”，即按照他們退休前的工資的一定比例發(fā)放養(yǎng)老金。由于“老人”本來(lái)就沒(méi)有個(gè)人賬戶，他們養(yǎng)老金的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)與新制度無(wú)關(guān)，因此，此次個(gè)人賬戶繳費(fèi)比例的調(diào)整對(duì)于他們的養(yǎng)老金水平幾乎沒(méi)有影響。

　　“中人”的情況比較復(fù)雜，他們的養(yǎng)老金采用“過(guò)渡性辦法”計(jì)發(fā)，由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金和過(guò)渡性養(yǎng)老金三部分組成。那些改革前參加工作時(shí)間較長(zhǎng)，而改革不久就退休的“中人”，他們個(gè)人賬戶積累有限，養(yǎng)老金主要來(lái)源于基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過(guò)渡性養(yǎng)老金。對(duì)于很多人而言，過(guò)渡性養(yǎng)老金甚至是其養(yǎng)老金的主要組成部分。因此，個(gè)人賬戶繳費(fèi)比例的調(diào)整對(duì)于這部分“中人”影響也微乎其微。

　　對(duì)于那些改革前不久才參加工作，改革后還要工作相當(dāng)長(zhǎng)一段時(shí)間的“中人”而言，他們的境況和“新人”相近，養(yǎng)老金主要來(lái)源于基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，過(guò)渡性養(yǎng)老金所占比重很小。如果個(gè)人賬戶繳費(fèi)比例調(diào)整之后，基礎(chǔ)養(yǎng)老金仍然是按照社會(huì)平均工資的20%來(lái)計(jì)發(fā)的話，那么個(gè)人賬戶繳費(fèi)比例的減少顯然是會(huì)使這部分“中人”和“新人”未來(lái)的養(yǎng)老金縮水。如果基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)辦法也進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整的話，那么他們未來(lái)的養(yǎng)老金就不一定縮水，還有可能高于原來(lái)的水平。

　　郝演蘇認(rèn)為，調(diào)整的意義在于由社會(huì)更多地來(lái)承擔(dān)宏觀風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)個(gè)人有積極意義。“養(yǎng)老金也存在著通貨膨脹、貶值，這些宏觀風(fēng)險(xiǎn)，個(gè)人賬戶比例小一點(diǎn)，個(gè)人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也就小了一點(diǎn)。”

　　“對(duì)于我們企業(yè)來(lái)說(shuō)是個(gè)好消息，不用替職工交3%的養(yǎng)老保險(xiǎn)金，但對(duì)于國(guó)家來(lái)說(shuō)，這樣的調(diào)整則使得當(dāng)期支付壓力變大，長(zhǎng)期支付壓力變小。”美國(guó)北美企業(yè)投資集團(tuán)人事部經(jīng)理徐欣表示。

　　完善職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)

　　“我國(guó)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度將不斷完善，當(dāng)前及今后一個(gè)時(shí)期，要以非公有制企業(yè)、城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員參保工作為重點(diǎn)，擴(kuò)大基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍。”勞動(dòng)和社會(huì)保障部部長(zhǎng)田成平在最近的講話里說(shuō)。

　　我國(guó)目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率僅為15%，進(jìn)一步擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍，加大新人繳費(fèi)比重，才會(huì)減輕對(duì)于老人和中人支付的壓力。

　　然而這并不容易。

　　太平洋保險(xiǎn)總經(jīng)濟(jì)師徐東華告訴記者：“現(xiàn)行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的單位繳費(fèi)率為20%左右，個(gè)人為8%；基本醫(yī)療保險(xiǎn)單位為6%左右，個(gè)人為2%；失業(yè)保險(xiǎn)單位為2%，個(gè)人為1%。”

　　如果靈活就業(yè)人員全面參加現(xiàn)行的幾項(xiàng)主要社會(huì)保險(xiǎn)制度，單位承擔(dān)的費(fèi)用約占工資的28%。而這就意味著企業(yè)人工成本將大幅增加，超出企業(yè)的承受能力，所以很多企業(yè)主逃避給員工繳費(fèi)。他還強(qiáng)調(diào)到，另外一種選擇就是自己繳納全部費(fèi)用。但是在舊的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)下，基本養(yǎng)老一項(xiàng)就是要繳納工資的28%。

　　而據(jù)記者了解，這次國(guó)務(wù)院文件出來(lái)以后，繳費(fèi)比例將會(huì)做出一定的調(diào)整，根據(jù)城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員收入不穩(wěn)定的特點(diǎn)，將他們的繳費(fèi)比例統(tǒng)一為當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄�工資的20%，其中8%記入個(gè)人賬戶，低于企業(yè)職工的繳費(fèi)比例。

　　中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)協(xié)會(huì)趙波對(duì)記者說(shuō)：“盡管這種調(diào)整的方向是對(duì)的，但仍不具操作性。”

　　以北京為例，2003年社會(huì)平均工資為2100元／月，繳費(fèi)額應(yīng)為420元／月，這還僅是養(yǎng)老一項(xiàng)。這種繳費(fèi)額對(duì)于低收入群體來(lái)說(shuō)，將會(huì)影響他們的當(dāng)期收入和基本生活。這是一個(gè)令他們難以接受的辦法。

　　離社會(huì)保障稅有多遠(yuǎn)

　　目前，不同地區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)年限不能累加。現(xiàn)行制度規(guī)定職工達(dá)到一定的繳費(fèi)年限，才能享受保險(xiǎn)待遇。

　　無(wú)疑這成為一部分人進(jìn)入社保覆蓋的一大障礙。更嚴(yán)重的是，這樣的一種社會(huì)保障體制在現(xiàn)實(shí)中也制約了勞動(dòng)力作為市場(chǎng)要素的正常流動(dòng)，也將會(huì)制約

　　而從有關(guān)部門得到的消息是，正在醞釀的辦法也難以解決實(shí)際問(wèn)題。

　　有關(guān)部門提出，允許靈活就業(yè)人員按年積累社會(huì)保險(xiǎn)權(quán)益，即每工作一年，積累一定百分比的養(yǎng)老金待遇，在不同地區(qū)所獲得的社會(huì)保險(xiǎn)權(quán)益可以累加，同時(shí)建立全國(guó)性的社會(huì)保險(xiǎn)管理中心，匯集和累加流動(dòng)人口在不同地區(qū)的社會(huì)保險(xiǎn)資金，最終把匯集的資金轉(zhuǎn)移到流動(dòng)人口退休時(shí)定居地的社會(huì)保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，由他們承擔(dān)支付流動(dòng)人口社會(huì)保險(xiǎn)待遇的責(zé)任。

　　但有專家認(rèn)為，這個(gè)辦法管理成本過(guò)高。

　　要根本性解決這一問(wèn)題，有財(cái)政專家認(rèn)為，還要變費(fèi)為稅，建立由中央政府負(fù)責(zé)管理的全國(guó)統(tǒng)籌的基礎(chǔ)養(yǎng)老金制度。

　　“現(xiàn)在要做的就是提高統(tǒng)籌的層級(jí)，才能最終實(shí)現(xiàn)變費(fèi)為稅的目標(biāo)。”財(cái)政科學(xué)研究所所長(zhǎng)賈康說(shuō)。

　　而目前，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的統(tǒng)籌級(jí)別還在縣市一級(jí)。

　　“可先在靈活就業(yè)人員中，建立養(yǎng)老保險(xiǎn)專項(xiàng)賬戶，依據(jù)雇主雇員各4%和5%的標(biāo)準(zhǔn)繳納。待全國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度做出統(tǒng)一調(diào)整時(shí)，再并入統(tǒng)籌基金。這樣可解決他們的保險(xiǎn)權(quán)益轉(zhuǎn)移等保障問(wèn)題。”郝演蘇這樣建議。