養(yǎng)老之憂(yōu)：養(yǎng)老金賬戶(hù)小變動(dòng) 退休生活大影響

　　文 本刊記者/佟琳 陳婷

　　文前提要：最近，一則關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)繳費(fèi)變動(dòng)的消息將“養(yǎng)老”這個(gè)看似遙遠(yuǎn)的沉重話(huà)題一下子推到了年輕人的面前。盡管這一調(diào)整的目的是為了做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)以填補(bǔ)社保基金的巨大缺口，但顯然，它所帶來(lái)的影響遠(yuǎn)不止此，它將切切實(shí)實(shí)地影響到我們每一個(gè)人的利益。

　　我們必須清醒地認(rèn)識(shí)到，未來(lái)的養(yǎng)老金收入將遠(yuǎn)不能滿(mǎn)足我們的生活所需。退休后如果要維持我們目前的生活水平，在基本的社會(huì)保障之外，還需要自己籌備一大筆資金，而這需要我們從年輕時(shí)就開(kāi)始進(jìn)行個(gè)人的財(cái)務(wù)規(guī)劃。

　　在意氣風(fēng)發(fā)的年輕人的眼里，養(yǎng)老似乎是遙遠(yuǎn)的事，甚至許多人還天真地認(rèn)為，退休后國(guó)家每月發(fā)養(yǎng)老金，不是照樣過(guò)日子嘛！可在最近，一則關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)變動(dòng)的消息卻將“養(yǎng)老”這個(gè)看似遙遠(yuǎn)的沉重話(huà)題一下子推到了年輕人的面前。

　　近日，勞動(dòng)和社會(huì)保障部部長(zhǎng)田成平公開(kāi)表示，從2006年1月1日起，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費(fèi)工資的11%調(diào)整為8%，全部由個(gè)人繳費(fèi)形成，單位繳費(fèi)不再劃入個(gè)人賬戶(hù)。盡管這一調(diào)整的目的是為了做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)以填補(bǔ)社保基金的巨大缺口，但顯然，它所帶來(lái)的影響遠(yuǎn)不止此，它將切切實(shí)實(shí)地影響到我們每一個(gè)人的利益。關(guān)于養(yǎng)老，真的應(yīng)了一句古話(huà)，“人無(wú)遠(yuǎn)慮，必有近憂(yōu)”。

　　為解決社保“空賬”問(wèn)題

　　“顯然，這次養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)的調(diào)整是為了做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)。” 上海財(cái)經(jīng)大學(xué)副校長(zhǎng)、博士生導(dǎo)師叢樹(shù)海教授對(duì)我國(guó)養(yǎng)老金制度了然于胸，他解釋說(shuō)，1992年我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保障制度改革之初，就著力于解決“沒(méi)有積累”轉(zhuǎn)向“慢慢積累”的問(wèn)題。但由于歷史積累很少，采用的“現(xiàn)收現(xiàn)付”制度和“統(tǒng)-賬結(jié)合”模式。但隨著退休人口的增加，企業(yè)負(fù)擔(dān)的加重，即使企業(yè)繳納的相當(dāng)一部分被用作社會(huì)統(tǒng)籌，填補(bǔ)虧空，仍然不夠用。于是，個(gè)人賬戶(hù)的一部分資金也被挪用于社會(huì)統(tǒng)籌賬戶(hù)的使用，因此，個(gè)人賬戶(hù)賬面上雖然數(shù)額沒(méi)有減少，但實(shí)際上是虧空的。也就是說(shuō)，實(shí)際運(yùn)作過(guò)程中，不但沒(méi)有實(shí)現(xiàn)積累，而且出現(xiàn)了“空賬運(yùn)營(yíng)”的問(wèn)題。”

　　叢樹(shù)海同時(shí)表示，由于長(zhǎng)期以來(lái)人口政策的失誤，老齡化的提前到來(lái)，我國(guó)贍養(yǎng)率越來(lái)越高(贍養(yǎng)率＝退休職工/在職職工)，根據(jù)他曾參加過(guò)的一個(gè)課題組計(jì)算的結(jié)果，預(yù)計(jì)2005～2010年我國(guó)贍養(yǎng)率已經(jīng)達(dá)到了國(guó)際臨界點(diǎn)25%，2040～2045年整個(gè)贍養(yǎng)率將超過(guò)45%。若不能解決好“空賬”問(wèn)題，今后將可能出現(xiàn)支付危機(jī)。

　　要解決“空賬”問(wèn)題，理論界和實(shí)務(wù)界提出的統(tǒng)一意見(jiàn)是“做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)”。然而“做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)”的現(xiàn)金從哪里來(lái)呢？這是一個(gè)大難題。首先，不可能再增加企業(yè)的負(fù)擔(dān)了，現(xiàn)在企業(yè)要繳納40%多的各類(lèi)社會(huì)保障金，已經(jīng)不堪重負(fù)，就算要增加空間也已經(jīng)相當(dāng)小；第二，也不可能再提高個(gè)人的繳費(fèi)比例，個(gè)人目前實(shí)際繳納“六金”，分別是

　　對(duì)不同年齡、收入人群影響各不相同

　　這樣做的好處顯而易見(jiàn)，就是可以在不增加個(gè)人和企業(yè)負(fù)擔(dān)的情況下，慢慢將個(gè)人賬戶(hù)做實(shí)。但是有利于國(guó)家的改革，對(duì)于我們個(gè)人來(lái)說(shuō)會(huì)造成有多大的影響呢？

　　盡管勞動(dòng)和社會(huì)保障部宣稱(chēng)，改革絕不會(huì)以犧牲職工待遇為代價(jià)，職工退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)不會(huì)降低，但顯而易見(jiàn)的是，如果不再出臺(tái)其他的配套措施，這項(xiàng)改革使得個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)的繳費(fèi)比例減少了3%，將直接造成今后退休后每月養(yǎng)老金的減少。

　　根據(jù)本刊的一個(gè)簡(jiǎn)單測(cè)算，在假定工資增長(zhǎng)平均每年保持5%的速度、通貨膨脹率平均3% 等幾個(gè)前提下，對(duì)于一個(gè)今年22歲參加工作的普通白領(lǐng)來(lái)說(shuō)，如果月收入為4066元(注“2004年上海職工月平均工資收入為2033元，假定為2倍)，那么改革前，他在60歲退休時(shí)每月所領(lǐng)取的退休金為10510元，而此番改革后，他每月所領(lǐng)取的退休金只有8391元，兩者相差2119元。每月減少20%的退休金收入，這可絕不是能讓人忽略不計(jì)的。

　　從本刊對(duì)改革前后養(yǎng)老金變化的測(cè)算中還可以發(fā)現(xiàn)，對(duì)于不同年齡階段、不同收入狀況的人群來(lái)說(shuō)，此番改革的影響各不相同，大致可總結(jié)為以下四點(diǎn)：

　　一是對(duì)目前已經(jīng)退休的人來(lái)說(shuō)，由于退休后個(gè)人不再繳納養(yǎng)老金，“個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額”部分不再變化，同時(shí)他們的“過(guò)渡性養(yǎng)老金”水平也已經(jīng)固定，所以不受這次改革的影響；

　　二是對(duì)于當(dāng)前收入處于社會(huì)平均水平、即將退休的“中人”和“老人”來(lái)說(shuō)，由于可用于養(yǎng)老金累積增值的年限已經(jīng)不長(zhǎng)，因此，新規(guī)則調(diào)整對(duì)他們的影響較為有限；

　　三是年紀(jì)越輕受影響越大。同樣收入的人群，離退休時(shí)間越遠(yuǎn)，改革對(duì)養(yǎng)老金的影響也就越大。盡管看上去減少3%的幅度很微小，但由于今后可用于積累的時(shí)間越長(zhǎng)，加上“時(shí)間的魔力，復(fù)利的魔力”，年輕儲(chǔ)蓄下來(lái)的每一筆資金都有可能在未來(lái)獲得巨大的增長(zhǎng)，因此結(jié)果也有巨大反差的；

　　四是收入越高的人群，受影響越大。同樣年齡的人群，收入越高，改革前后的落差也就越大。因?yàn)槭杖朐礁撸瑔挝焕U納3%的絕對(duì)數(shù)額也就越大，而一旦這部分劃入社會(huì)統(tǒng)籌，就使得高收入者的退休金向社會(huì)平均的方向傾斜，由此造成養(yǎng)老金占退休前收入的比例下降，從而影響退休后的生活質(zhì)量。

　　所以，對(duì)于大多數(shù)正處旺年、勤勉工作的人來(lái)說(shuō)，這次養(yǎng)老金賬戶(hù)繳費(fèi)比例的調(diào)整的確會(huì)產(chǎn)生較大的影響，而且會(huì)直接影響我們退休后的生活。我們已經(jīng)可以很清楚地看到未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)，原先由政府為主承擔(dān)的養(yǎng)老重任今后將越來(lái)越向個(gè)人身上轉(zhuǎn)移。因此如果希望退休后仍能保持較高的生活質(zhì)量，享受未來(lái)美麗富足的養(yǎng)老生活，我們不能寄希望于社會(huì)保障，那只是最基本的養(yǎng)老功能，必須更多地依靠個(gè)人的財(cái)富積累，而這需要我們從年輕時(shí)就開(kāi)始進(jìn)行個(gè)人的財(cái)務(wù)規(guī)劃。

　　應(yīng)及早建立退休計(jì)劃

　　一般來(lái)說(shuō)，退休后每月收入能達(dá)到退休前每月收入的80%左右，就可基本維持老年基本生活所需，并保證一定的質(zhì)量了。我國(guó)的目標(biāo)的養(yǎng)老金替代率(養(yǎng)老金替代率＝新退休人員平均養(yǎng)老金/在職職工平均工資收入)只有58.5%，而根據(jù)文后的測(cè)算，對(duì)于目前月收入4000元左右的年輕白領(lǐng)來(lái)說(shuō)，今后養(yǎng)老金替代率可能只有30%左右。這表明，如果退休后僅靠養(yǎng)老金，將遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于社會(huì)平均收入水平，或許只能解決溫飽，當(dāng)中巨大的差距必須依靠個(gè)人的積累來(lái)補(bǔ)足。

　　一份資料顯示，要在退休后維持我們目前的生活水平，在基本的社會(huì)保障之外，需要自己籌備的可能還要上百萬(wàn)元的資金。由于巨額資金一時(shí)之間很難得到，必須建立長(zhǎng)期有效的資金積累計(jì)劃，也就是我們通常所說(shuō)的籌集養(yǎng)老金的計(jì)劃。在國(guó)外，養(yǎng)老金被當(dāng)作一種理智的債務(wù)，人們?cè)谕诵菀郧疤幱陴B(yǎng)老債務(wù)的分?jǐn)偲冢�而在退休后則進(jìn)入養(yǎng)老金的消費(fèi)期。及早建立退休計(jì)劃可以用較長(zhǎng)的在職期間來(lái)分?jǐn)偼诵萆�活的成本，而且還不影響在職時(shí)期的生活水平，而如果輔助一些投資工具，長(zhǎng)期退休計(jì)劃的回報(bào)將會(huì)非常可觀。

　　這個(gè)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)包括個(gè)人職業(yè)生涯設(shè)計(jì)和收入分析、退休生活設(shè)計(jì)與養(yǎng)老需求分析以及自籌養(yǎng)老金部分的投資設(shè)計(jì)。對(duì)個(gè)人職業(yè)生涯的設(shè)計(jì)，可以估算出個(gè)人工作時(shí)的大體收入水平和在退休時(shí)可以領(lǐng)取的退休金水平；對(duì)退休生活的設(shè)計(jì)，可以推算出個(gè)人退休后消費(fèi)支出的大體數(shù)額；最后，根據(jù)退休后消費(fèi)支出的數(shù)額和可以領(lǐng)取的退休金數(shù)額的差額，可以估算出需要自籌的退休金數(shù)額，再結(jié)合個(gè)人工作時(shí)的收入水平等指標(biāo)所代表的個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄的承受能力因素，就可以制定出個(gè)人退休計(jì)劃的

　　與此同時(shí)，政府未來(lái)也應(yīng)該出臺(tái)一些鼓勵(lì)個(gè)人增加養(yǎng)老積累的政策和制度。上海財(cái)經(jīng)大學(xué)副校長(zhǎng)叢樹(shù)海教授就建議說(shuō)，比如，當(dāng)年由于教育改革，教育金積累成為普通市民家庭的一大負(fù)擔(dān)，國(guó)家特別開(kāi)放了教育儲(chǔ)蓄的免稅優(yōu)惠，類(lèi)似這樣的政策若能在個(gè)人養(yǎng)老領(lǐng)域出臺(tái)，就可以起到四兩撥千金的作用。

　　相關(guān)鏈接

　　世界各國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

　　整理/陳婷

　　居民的晚年生活由誰(shuí)來(lái)保障？在西方國(guó)家的經(jīng)濟(jì)保障體制中，國(guó)家、集體、家庭、個(gè)人又都各自承擔(dān)了什么樣的角色呢？ 　　

　　德、美、日等：三者共同負(fù)擔(dān)　

　　德、美，日等西方工業(yè)化國(guó)家，強(qiáng)調(diào)養(yǎng)老保險(xiǎn)是個(gè)人的事，國(guó)家只能予以部分資助。這類(lèi)制度下的養(yǎng)老保險(xiǎn)以自我保險(xiǎn)為主，國(guó)家資助為輔，公民個(gè)人交納養(yǎng)老保險(xiǎn)金，企業(yè)為雇員繳納社會(huì)保險(xiǎn)金，政府福利機(jī)構(gòu)依法撥款和發(fā)放。

　　如德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的來(lái)源，主要是投保者及其所在的企業(yè)交納的保險(xiǎn)金，小部分來(lái)自政府提供的財(cái)政補(bǔ)貼。

　　在美國(guó)，養(yǎng)老金以四種形式出現(xiàn)：政府退休金、基本養(yǎng)老金、福利養(yǎng)老金和儲(chǔ)蓄養(yǎng)老金。政府退休金由政府向各級(jí)政府退休人員提供，領(lǐng)取者大體上可維持其退休前的生活水平。基本養(yǎng)老金是由政府向剩下的92%的65歲以上的美國(guó)老人提供的，如果退休者退休前的收入在平均水平以上，其退休后每月領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金約為其原收入的42%，可維持中低生活水平。福利養(yǎng)老金是大企業(yè)的雇主向雇員提供的，完全由雇主出資。儲(chǔ)蓄養(yǎng)老金是中小企業(yè)雇主向雇員提供的，其原則是自愿參加，資金由雇主和雇員各出一半。其中覆蓋面最廣的基本養(yǎng)老金是聯(lián)邦政府通過(guò)征收社會(huì)保障稅獲取的，一般也稱(chēng)為工資稅。

　　在日本現(xiàn)行的養(yǎng)老金保險(xiǎn)制度體系中，既有政府承辦的公共養(yǎng)老金，也有企業(yè)主辦的企業(yè)養(yǎng)老金，還有個(gè)人自行投保的個(gè)人養(yǎng)老金。其中，全體國(guó)民都能享受到的成為“國(guó)民養(yǎng)老金”，其資金來(lái)源是政府的基礎(chǔ)養(yǎng)老金撥款和被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)費(fèi)。

　　瑞士的社會(huì)保險(xiǎn)由所謂“三根支柱”支撐，這“三根支柱”即聯(lián)邦社會(huì)保險(xiǎn)、職業(yè)互助金、個(gè)人保險(xiǎn)儲(chǔ)金，公共保險(xiǎn)是所有就業(yè)者必須參加的一種強(qiáng)制性社會(huì)保險(xiǎn)，所有就業(yè)者都必須按政府規(guī)定的同一比例向聯(lián)邦政府交納保險(xiǎn)金。職業(yè)互助金是聯(lián)邦社會(huì)保險(xiǎn)的補(bǔ)充，是所有雇主與雇員都必須遵守的一種強(qiáng)制性社會(huì)保險(xiǎn)，企業(yè)和個(gè)人分別繳納工資的6%。第三根支柱個(gè)人保險(xiǎn)儲(chǔ)金，是根據(jù)個(gè)人經(jīng)濟(jì)能力和意愿采取的非強(qiáng)制性的保險(xiǎn)措施，是對(duì)上述兩根支柱的補(bǔ)充。

　　瑞典等國(guó)：國(guó)家、企業(yè)負(fù)擔(dān)型

　　瑞典是崇尚平等的高福利國(guó)家，瑞典的社會(huì)保障被評(píng)價(jià)為“從搖籃到墳?zāi)埂钡谋Ｕ现贫龋瑤缀鯚o(wú)所不包。瑞典公民年滿(mǎn)65歲即可領(lǐng)取全額基本養(yǎng)老金，年滿(mǎn)63歲可以領(lǐng)取養(yǎng)老金的94%，而且無(wú)需繳納任何費(fèi)用，也無(wú)需經(jīng)過(guò)收入情況調(diào)查，貧富一視同仁。一般來(lái)說(shuō)，瑞典人領(lǐng)取的養(yǎng)老金相當(dāng)于其原收入的70%，但瑞典的養(yǎng)老金必須交納所得稅。瑞典養(yǎng)老金的來(lái)源中，雇主要繳納47%的工資稅。同時(shí)，政府負(fù)擔(dān)基本養(yǎng)老金費(fèi)用總額的55%。實(shí)行這種模式的國(guó)家，還有英國(guó)、加拿大、澳大利亞、新西蘭等。

　　新加坡：企業(yè)、個(gè)人負(fù)擔(dān)型

　　新加坡的中央公積金制度于1955年7月建立，它是一項(xiàng)為新加坡受薪人員而設(shè)立的養(yǎng)老儲(chǔ)蓄基金，是一項(xiàng)強(qiáng)制性的儲(chǔ)蓄計(jì)劃。在新加坡，每個(gè)就業(yè)者無(wú)論其受雇單位的性質(zhì)，都在公積金擁有戶(hù)口，每月要向公積金繳交一定比例的個(gè)人工資，由雇主和雇員各承擔(dān)一半。會(huì)員年滿(mǎn)55歲或永遠(yuǎn)離開(kāi)薪加坡時(shí)，就可提走全部公積金存款，存款享有與市場(chǎng)利率掛鉤的利息。同時(shí)，個(gè)人可以動(dòng)用公積金儲(chǔ)蓄來(lái)買(mǎi)房、看病和養(yǎng)老。