養老保險制度將改革 我的退休生活怎樣變

　　“明年，個人賬戶養老金由本人繳費工資的11%降至8%，全部由個人繳費�！比涨�，勞動和社會保障部部長田成平在接受新華社記者采訪時，透露了一個關系千家萬戶的信息———2006年養老保險制度要進行改革，由此也引發了廣泛的關注。人們最直觀的反應，就是未來個人養老金的領取額會有所減少。

　　雖然具體政策文件可能還要一段時間才能出臺，但不少人都已經多了幾分“未來養老

形勢越來越嚴峻”的擔心。實際上，據了解這次改革屬結構性調整，新制度也會對養老賬戶的其他要素進行調整，比如基礎養老金月繳標準等。筆者通過多方了解，結合目前各方對具體調整細節的主要預測，幫您分析一下在養老保險新制度下，未來依靠社保的養老生活將有什么樣的變化，希望對您養老計劃的重新思考會有所幫助。

　　四種人所受影響各不同

　　我國實施

　　對于“老人”的養老金計發，目前采用的仍然是“老辦法”，即按照他們退休前工資的一定比例發放養老金。他們本來就沒有個人賬戶，所以養老金的發放標準與新制度無關。因此，此次個人賬戶繳費比例的調整對于他們的養老金水平幾乎沒有影響。

　　“中人”的情況比較復雜，他們的養老金采用“過渡性辦法”計發，由基礎養老金、個人賬戶養老金和過渡性養老金三部分組成。他們的情況主要取決于參加工作時間與離1993年這個節點的遠近。

　　那些1993年已經工作很長時間，之后不久就退休的“中人”，他們個人賬戶積累有限，養老金主要來源于基礎養老金和過渡性養老金。他們的情形接近于“老人”，所以新政策對其影響也是微乎其微。我們把他們簡稱為“中偏老人”。

　　對于1993年前僅工作幾年，之后還要工作很長時間的“中人”而言，他們的境況則接近于“新人”，養老金主要來源于基礎養老金和個人賬戶養老金，我們把他們簡稱為“中偏新人”。

　　四變數影響養老金領取

　　據了解，養老保險新制度的具體條款可能要月底出臺，其中4個變數非常值得關注，可能對我們的切身利益有直接影響。

　　變數一 基礎賬戶領取比例會否提高

　　基礎賬戶領取比例是否從20%調高到30%，直接關系到我們每月領取的養老金水平。值得注意的是，2001年國家在遼寧省進行養老保險改革試點時，并未采取20%或者30%這樣一個確切的比例，而是根據繳費年限的增長逐步提高領取比例，即繳費年限滿15年，按20%領��；每超過1年，領取比例提高0.6%。以“個案分析”中的A先生為例，如果完全參照遼寧省的辦法，由于繳費滿30年，他的基礎賬戶領取比例應為0.6%×15+20%=29%。

　　變數二 個人賬戶領取比例會否降低

　　老政策中，個人賬戶的每月領取比例為1/120。換句話說，國家制定該政策時，是以退休年齡60歲、人均壽命70歲為依據的，70歲以后領取的養老金基本可以算是“免費午餐”。所以有專家表示，這一領取比例顯得太過慷慨。而且1993年以來，人均預期壽命已經增長了2歲多，保險業已經確定明年將采用新生命表，基本養老保險是否會跟進值得關注。

　　仍然以A先生為例，如果領取比例調低到1/180甚至1/240，他每個月個人賬戶部分僅能領取964元或者723元，大幅縮水幾百元。

　　變數三 投資收益率如何提高

　　根據我們從上海市勞動與社會保障局獲取的數據，近5年投資年收益率為2.01%�？紤]到養老保險金不需繳納利息稅，再加上單位繳納的基礎賬戶部分，目前的養老保險至少比每月拿8%存銀行要劃算。

　　但比較美國等西方國家的養老金收益率，我國這方面的數字就顯得遜色不少。在新政策中，如何提高相關收益率是我們需要留意的問題。

　　變數四 空賬問題如何解決

　　個人賬戶儲存比例由11%調到8%，可以被看作一種瘦身，從而為解決空賬問題減少負擔。但具體如何解決空賬問題，仍然是一個懸念。希望在新政的具體條文中，能夠看到相關表述。

　　以現在的情形看來，我國基本養老保險的替代率還不高。如果職工沒有

　　個案分析

　　A先生的養老金賬本

　　我們以一位明年31歲開始繳納養老保險金的上海“新人”A先生為例，交到60歲退休開始領取養老保險金，假設他的工資與增幅與全市平均數完全吻合(詳見表2)。

　　根據上海市統計局的數據，2004年上海職工月平均工資為2033元，我們假設以后每年工資增長率為5%，那么30年后當A先生退休時月工資為9226元。根據上海市勞動與社會保障局提供的數據，2001年到2005年養老保險金的年收益率分別為2.25%、2.25%、1.98%、1.98%、1.98%，我們取這5年的平均值，假設以后30年每年的收益率均值為2.01%。

　　以老政策(個人賬戶11%，統籌賬戶19%)計算，A先生退休時個人賬戶余額為238686元，他每月領取的養老保險金為238686/120+9226×20%=3834元，替代率(即退休工資占在職工資的比率)為41.6%。

　　如果新政策只是將個人賬戶和統籌賬戶的份額“左手倒右手”(個人賬戶8%，統籌賬戶22%)，那么A先生退休時個人賬戶余額為173590元，他每月領取的養老保險金為173590/120+9226×20%=3292元，相比較老政策縮水了542元，替代率僅為35.7%。

　　如果新政策在以上變動的基礎上，再將領取基礎賬戶資金的比例由20%調高到30%，那么A先生每月領取的養老保險金為173590/120+9226×30%=4214元，相比較老政策提高了380元，替代率為45.7%(詳見表3)。

　　作者：□周凱