|
據(jù)業(yè)內(nèi)人士介紹，通過壽險(xiǎn)尤其是團(tuán)體壽險(xiǎn)避稅和洗錢在保險(xiǎn)業(yè)已是一個(gè)“公開的秘密”。無論是長(zhǎng)險(xiǎn)短做、躉交即領(lǐng)、團(tuán)險(xiǎn)個(gè)做，還是違規(guī)退費(fèi)、混亂代理等一系列不正常的投保、退保方式，都變成了保險(xiǎn)公司與企事業(yè)單位合作化公為私的秘密通道。
一般來說，企事業(yè)單位先以單位名義用支票購買保單，將巨額資金分散到幾十甚至上百個(gè)員工名下進(jìn)行投保。錢到保險(xiǎn)公司賬后，長(zhǎng)則幾個(gè)月，短則幾天，然后投保單位就按照
事先雙方的約定退保，保險(xiǎn)公司扣除應(yīng)得的手續(xù)費(fèi)后，以現(xiàn)金形式將錢打回單位或其指定的個(gè)人賬上。這些秘密通道具有很強(qiáng)的時(shí)間性，一般來講，很多壽險(xiǎn)公司會(huì)在每年元旦前后出現(xiàn)團(tuán)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的高潮。其實(shí)，明眼人一眼便可看出，團(tuán)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的高潮期恰恰正是各企事業(yè)單位分紅和發(fā)放年度獎(jiǎng)金的高峰時(shí)段。從這個(gè)意義上講，這個(gè)秘密通道之所以能夠暢行無阻，無非是保險(xiǎn)公司和投保單位之間形成了一種心照不宣的默契：反正流失的都是公款，你我皆有錢賺，何樂而不為呢？
盡管“洗錢”并非保險(xiǎn)公司的過錯(cuò)，根據(jù)法律，投、退保是企業(yè)的自由，保險(xiǎn)公司無權(quán)控制投保單位的行為。但是，在全社會(huì)紛紛聲討和圍剿洗錢犯罪的同時(shí)，保險(xiǎn)公司應(yīng)反思：為何保險(xiǎn)業(yè)也日漸成為洗錢猖獗的領(lǐng)域？很多人都明白一個(gè)道理，如果沒有內(nèi)行人的配合和鼓動(dòng)，保險(xiǎn)洗錢又談何容易。
中國(guó)保監(jiān)會(huì)1999年的文件規(guī)定，團(tuán)體年金險(xiǎn)一年內(nèi)不得退保、退保時(shí)必須以支票支付、除了離開原單位以外不得退現(xiàn)金給個(gè)人，監(jiān)管部門還實(shí)行定期檢測(cè)團(tuán)體險(xiǎn)的退保情況。近年來，保監(jiān)會(huì)更是加大了對(duì)人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的管理和監(jiān)督，出臺(tái)了《關(guān)于人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》等規(guī)定，對(duì)投保團(tuán)體人身保險(xiǎn)的單位，從人員比例、人數(shù)以及保險(xiǎn)期間等方面予以限制，同時(shí)規(guī)定團(tuán)體壽險(xiǎn)的滿期生存給付和退保金，一律通過銀行轉(zhuǎn)賬支付給原投保單位，不得向投保單位支付現(xiàn)金，更不得向個(gè)人支付現(xiàn)金或銀行儲(chǔ)蓄存單。作為配套措施，國(guó)家稅務(wù)總局也于今年早些時(shí)候發(fā)文強(qiáng)調(diào)，對(duì)企業(yè)為員工支付各項(xiàng)免稅之外的保險(xiǎn)金，應(yīng)在企業(yè)向保險(xiǎn)公司繳付時(shí)并入員工當(dāng)期的工資收入，按“工資、薪金所得”項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅，稅款由企業(yè)負(fù)責(zé)代扣代繳。通過這幾年的實(shí)施情況來看，上述措施并未完全堵住利用保險(xiǎn)進(jìn)行“洗錢”活動(dòng)的通道。
據(jù)專家分析，保險(xiǎn)洗錢之所以禁而不止，除了一些別有用心的企事業(yè)單位應(yīng)負(fù)主要責(zé)任以外，有些保險(xiǎn)公司也難逃其責(zé)。不少保險(xiǎn)公司明知有些單位投保目的不純，卻積極地促成這類“保單”，甚至有些業(yè)務(wù)員在展業(yè)時(shí)以此為誘餌，為展業(yè)對(duì)象出謀劃策，支此類“高招”，主動(dòng)提供“洗錢”方便。因此，各方都有自己的小算盤。對(duì)企業(yè)來說，如果企業(yè)把錢直接以工資、獎(jiǎng)金的形式發(fā)放給員工，免不了要繳一大筆個(gè)人所得稅；但如果拿這筆錢投保團(tuán)體保險(xiǎn)，通�？梢杂�(jì)入福利、成本或是補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)等賬目，從而免去一大筆稅費(fèi)。對(duì)于保險(xiǎn)公司來說，這樣的“買賣”一方面是增加了其業(yè)務(wù)量，另一方面即便企業(yè)很快退保了，也能從中得到一定的手續(xù)費(fèi)。如此一來，企事業(yè)單位通過買保險(xiǎn)來“洗錢”、“洗單”的行為愈演愈烈，嚴(yán)重干擾并危害了國(guó)家的經(jīng)濟(jì)生活秩序，甚至成為滋生腐敗和犯罪的溫床。
正如古人所說，君子應(yīng)有所為有所不為。做人必須得有自己的道德底線，企業(yè)若要做大做強(qiáng)，也得有自己的經(jīng)營(yíng)原則。對(duì)于保險(xiǎn)公司而言，為被保險(xiǎn)人提供風(fēng)險(xiǎn)保障乃是其最基本的職能。如果僅僅為了賺錢，就不惜背離保險(xiǎn)公司正常的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和社會(huì)價(jià)值，而淪為企業(yè)獲取不正當(dāng)利益的幫兇或工具，這種為了贏利而不擇手段的短視行為，不僅使保險(xiǎn)公司自毀形象，而且會(huì)喪失尊嚴(yán)和正義感，甚至滑向犯罪的深淵。
專家認(rèn)為，對(duì)通過買保險(xiǎn)來“洗錢”的行為，如果只是期待保險(xiǎn)公司進(jìn)行自我約束是極不現(xiàn)實(shí)的，仍要寄望于監(jiān)管部門從制度上對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行種種防控。監(jiān)管部門可以在全國(guó)建立統(tǒng)一的中央監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，監(jiān)控境內(nèi)所有保險(xiǎn)公司的出單系統(tǒng)，使保監(jiān)會(huì)通過監(jiān)控系統(tǒng)掌握退保受益人與投保人的全部信息。對(duì)于提前退保的團(tuán)體險(xiǎn)，尤其是國(guó)企和國(guó)企控股的公司，保險(xiǎn)公司有義務(wù)上報(bào)有關(guān)部門，追蹤錢的來源和去向。此外，監(jiān)管部門要建立完善的獎(jiǎng)懲機(jī)制，重獎(jiǎng)提供保險(xiǎn)洗錢重要線索的人員，嚴(yán)懲合伙造假進(jìn)行洗錢的保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員。只有如此，保險(xiǎn)洗錢，這個(gè)保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)“公開的秘密”才能被遏制住。
| 
