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新華人壽保險(xiǎn)股份有限公司副總裁孫同越
現(xiàn)階段，我國(guó)保險(xiǎn)公司在治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度建設(shè)中遇到了一些問(wèn)題。此次論壇僅就股權(quán)控制、獨(dú)立董事、法律法規(guī)建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)方面的問(wèn)題。
首先是股權(quán)控制問(wèn)題。目前，在我國(guó)國(guó)有保險(xiǎn)公司中，大股東屬于“國(guó)家”，政府作
為國(guó)有股權(quán)的代表對(duì)公司實(shí)行控制，并通過(guò)層層委托，授權(quán)經(jīng)營(yíng)者管理。但是，公司經(jīng)營(yíng)者的績(jī)效評(píng)估體系復(fù)雜且目標(biāo)多元化，其人事任免權(quán)又另屬一套體系，因此難以跳出官本位的束縛，使市場(chǎng)意識(shí)和進(jìn)取意識(shí)弱化；在股份制保險(xiǎn)公司中，由于股權(quán)相對(duì)分散，股東背景比較復(fù)雜，中資、外資、國(guó)有、民營(yíng)股東的投資目的和價(jià)值取向不盡相同，自律程度也不一樣，因此，各公司的內(nèi)部制衡機(jī)制差異較大，表現(xiàn)在公司治理結(jié)構(gòu)上的特點(diǎn)也存在鮮明差異。
其次是獨(dú)立董事問(wèn)題。在我國(guó)現(xiàn)階段保險(xiǎn)公司中，無(wú)論是國(guó)有還是股份制保險(xiǎn)公司，獨(dú)董制度都面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)：一是獨(dú)立董事主要由大股東決定聘請(qǐng)，很難代表中小股東的利益；其次是獨(dú)立董事的薪酬來(lái)源于公司，很難對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)表客觀的“獨(dú)立意見”；三是大多數(shù)獨(dú)立董事來(lái)自院校和研究機(jī)構(gòu)，缺乏保險(xiǎn)公司實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)，很難對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)起科學(xué)決策和監(jiān)督作用�！盎ㄆ俊豹�(dú)董的現(xiàn)象不乏存在。
再次是法律法規(guī)滯后問(wèn)題。目前，在我國(guó)《公司法》、《保險(xiǎn)法》和《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》中，對(duì)于公司治理結(jié)構(gòu)中股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層的職責(zé)范圍都有明確規(guī)定，而對(duì)在實(shí)踐中已有多家保險(xiǎn)公司實(shí)行、業(yè)內(nèi)普遍認(rèn)同的首席執(zhí)行官(CEO)制度，卻沒有明確的說(shuō)法，既不禁止，也不提倡。再比如，公司治理結(jié)構(gòu)中的激勵(lì)機(jī)制問(wèn)題，雖然目前在境外上市的保險(xiǎn)公司，嘗試實(shí)施虛擬股票期權(quán)或股票升值收益權(quán)進(jìn)行期權(quán)激勵(lì)，但是國(guó)內(nèi)相關(guān)法律和法規(guī)對(duì)高管人員實(shí)施中長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃，既無(wú)原則規(guī)定，也無(wú)財(cái)會(huì)、稅收等相關(guān)政策。這樣，在保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)異常激烈的形勢(shì)下，很多公司為了防止惡意“挖角”，穩(wěn)定高管團(tuán)隊(duì)，只能使用提高年薪的辦法。這樣不僅容易引起攀比之風(fēng)，也加大了公司的治理成本。
可見，與我國(guó)保險(xiǎn)公司的實(shí)踐相比，現(xiàn)行法律法規(guī)存在著不匹配、相對(duì)滯后的問(wèn)題。
最后是風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題。目前，保險(xiǎn)公司內(nèi)控制度建設(shè)所關(guān)注的重點(diǎn)多在業(yè)務(wù)層面，而對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)層面上的風(fēng)險(xiǎn)控制要求是淺表的；內(nèi)控指標(biāo)多為靜態(tài)的、單一的、事后的，很難對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程進(jìn)行動(dòng)態(tài)、全面、預(yù)先監(jiān)控；信息系統(tǒng)建設(shè)作為保險(xiǎn)公司內(nèi)控制度的基礎(chǔ)和手段，在金融領(lǐng)域中處于相對(duì)落后的地位，且大多存在信息不對(duì)稱、信息難共享的現(xiàn)象。
另外，對(duì)于完善獨(dú)董制度，建議應(yīng)重點(diǎn)做好以下三個(gè)方面的工作：一是盡快出臺(tái)獨(dú)董任職資格，建立獨(dú)董人才庫(kù)，加強(qiáng)獨(dú)董信譽(yù)管理；二是嘗試實(shí)行累積投票制，選聘獨(dú)董；三是在董事會(huì)的運(yùn)作過(guò)程中，強(qiáng)調(diào)保證獨(dú)董的知情權(quán)，尊重他們的獨(dú)立權(quán)，以確保獨(dú)董履行職責(zé)，參與決策，客觀地發(fā)表獨(dú)立意見，維護(hù)公司整體利益，從而發(fā)揮其在公司治理結(jié)構(gòu)中的應(yīng)有作用。
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