國外養老保險制度經驗與教訓

http://whmsebhyy.com 2005年11月30日 08:11 人民網-市場報

　　法國

　　法國是個福利大國，但近年來，法國進入了戰后就業人員退休的高峰期。由于人口平均預期壽命的提高，老年人口出現爆炸性增長。法國退休金入不敷出的矛盾日益突出。2002年，法國政府為退休制度支付了150億歐元，如不改革，至2020年政府支出將猛增至280億歐元。

　　如何走出退休制度的死胡同呢？希拉克在2003年提出了改革的重點。主要內容為，延長退休年齡，縮短領取養老金的時間；增加繳納分攤金的年限。法定退休年齡從目前的60歲延長至65歲；14歲至16歲參加工作的人，只要繳夠42年退休分攤金，就可在法定年齡前退休。

　　為保證退休金足額征收，法案規定了獎懲制度。從2004年起，每欠繳一年退休分攤金，就減少5%的退休金；已繳夠分攤金后繼續工作的，每多工作一年增加3%的退休金。

　　日本

　　日本的

養老保險體系分公、企、私三個層次，即公共養老保險、企業養老保險制度和個人養老保險。日本養老保險金由個人與政府分擔，目前政府30%，個人及公司70%。

　　日本養老保險制度隨著老齡化社會的快速到來終于破綻百出，難以為繼。日本養老保險制度是以現在工作的人繳納的保險金，支付給已退休的人維持生計，這就要求兩者保持合理比例。

　　由于對養老保險制度前景的擔憂及對自己老后生活的不安，不少人因此故意不納甚至拒納養老保險。這使得繳納養老保險的人數逐年下降，保險金的基數增長緩慢。與此同時，財政支付也越來越困難。

　　近年來，日本政府對養老保險制度實施過多次改革。小泉內閣成立前不久提出了新的修改法案，并利用執政兩黨在國會的多數席位強行通過。此次改革的主要措施是：1、提高財政支付比例，從目前的30%分階段提高到50%；2、增加繳納比例；3、降低養老金領取額，從現在相當原收入的59%降至的50%。4、70歲以上仍在工作的人也要按收入繳納養老保險。

　　美國

　　美國的養老金體系犯了很多重大的錯誤，其根本原因在于雇員和雇主對于大企業長期生存能力的過分樂觀以及政治家治理的失敗。

　　二戰結束時，美國勞聯－產聯做出了一個重大的決定。他們將不再推動由政府強制執行的全國范圍的社會保障計劃，而是促成由大壟斷企業建立的養老金體系。在AT＆T、通用汽車、福特汽車、美國鋼鐵這樣的大企業中，工人已經高度工會化了，他們的養老金和退休金將依賴于其雇主的盈利能力。

　　回顧起來，這很明顯是一個錯誤。最近美國一些大公司紛紛破產，比如伯利恒鋼鐵、美國航空以及全球最大的汽車配件商德爾福公司。

　　鑒于問題嚴重，從上世紀80和90年代開始，美國政府開始構建一個新制度，即由政府提供補貼和優惠，而由雇員和雇主籌資的私人養老金體系，即所謂401（K）條款和個人退休賬戶。

　　但是，至少迄今為止，許多人在其401（K）基金上的投資并不夠明智。比如，安然公司的雇員用此基金購買安然

股票。當安然倒閉之后，他們不僅失去了工作，養老的錢也沒了。

　　現在已經有了一些改革方案。參議院財政委員會主席格拉斯利和白宮籌款委員會主席托馬斯提出一個計劃，試圖通過巨大的稅收優惠和其他改革來提高私人養老金賬戶的吸引力，而且讓個人更加謹慎地投資，避免類似安然事件的結果。

　　德國

　　隨著德國政府推出的失業救濟制度改革法令和取消國民購房補貼方案，養老保險體制改革正在成為人們關注的重點。

　　在德國經濟改革的綱領性文件“2010年議程”的規范下，施羅德政府將促進經濟增長置于最優先地位，對社會福利制度連續出臺多項配套改革方案。針對占社會福利開支最大部分的養老保險體制，改革的重點也日益凸現。

　　首先，努力實現政府、企業和個人三者間的平衡。2002年，德國政府推出了“里斯特改革方案”，希望通過補助和稅收優惠的形式鼓勵個人在參加法定養老保險的同時也參加其他養老保險。該方案規定現就業者每年投保一個附加養老金，投保額逐年增加。此外，政府計劃每年拿出700億歐元補貼養老保險基金，并用部分生態稅補充養老基金。

　　其次，實現養老金繳納和支出平衡。由于老齡化問題日益嚴重，養老金供求比例失調。為穩定養老保險體系，政府努力創造就業機會，增加就業人口，鼓勵生育，希望增加未來養老金支付群體的數量。同時，政府不斷提高就業人員繳納養老保險費占其工資總額中的比率，2003年這一比例提高到19.5%，今明兩年可能升至19.8%。

　　再次，提高退休年齡，控制提前退休。當德國19世紀初推行養老保險體制時，法定退休年齡是70歲，而那時的平均壽命只有45歲。目前，德國的平均退休年齡實際上是60歲，但平均壽命已達80歲。因此德國政府計劃從2011年開始把退休年齡從目前的65歲提高到67歲。同時，鼓勵退休者參加部分時間工作，對提前退休者采取扣除部分養老金的處罰措施。

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