《保險公司高級管理人員審計管理辦法》征求意見

　　證券時報記者 徐 濤

　　本報訊 為加強對保險公司高級管理人員的監(jiān)督管理，促進(jìn)保險公司建立健全風(fēng)險防范機制，近日，中國保監(jiān)會起草并下發(fā)了《保險公司高級管理人員審計管理辦法》征求意見稿，廣泛征求各界意見。

　　征求意見稿明確，審計對象包括：保險公司的董事長和管理層成員；省級分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理；地市分公司或中心支公司總經(jīng)理；以及與前述人員相同職權(quán)的其他人員。審計包括任中審計、離任審計和專項審計。審計內(nèi)容包括經(jīng)營成果真實性、經(jīng)營行為合規(guī)性、內(nèi)部控制有效性。保監(jiān)會還鼓勵保險公司在完成以上審計內(nèi)容的同時，對審計對象進(jìn)行經(jīng)營決策科學(xué)性和經(jīng)營績效評價。

　　征求意見稿還明確，對保險公司董事長和總經(jīng)理進(jìn)行審計，應(yīng)當(dāng)聘請外部審計機構(gòu)實施。其中，對保險集團公司下屬子公司和資產(chǎn)管理公司董事長和總經(jīng)理進(jìn)行審計的，可以由其集團公司審計部門組織實施。對總公司除總經(jīng)理外的管理層成員進(jìn)行審計，可以聘請外部審計機構(gòu)實施。對其他高級管理人員進(jìn)行審計，由保險公司內(nèi)部審計部門組織實施。對董事長和管理層成員實施任中審計的間隔時間不得超過三年，其他高管人員不得超過兩年。

　　征求意見稿明確，保險公司未按本辦法規(guī)定進(jìn)行審計的，由中國保監(jiān)會及其派出機構(gòu)責(zé)令改正，對保險公司審計負(fù)責(zé)人處以警告或1萬元以上3萬元以下的罰款。保險公司審計人員因故意或重大過失導(dǎo)致審計對象的重大責(zé)任未被發(fā)現(xiàn)，或者故意隱瞞審計發(fā)現(xiàn)的問題的，對直接責(zé)任人處以警告或1萬元以上3萬元以下的罰款。外部審計機構(gòu)及其工作人員發(fā)生上述情形的，保險公司應(yīng)當(dāng)同時向該審計機構(gòu)的主管部門及中國保監(jiān)會報告，其他保險公司將不得委托該審計機構(gòu)實施審計。

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