記者 王小平

　　2007年11月底，保監會發布了《保險公司償付能力監管規定(征求意見稿)》，向各派出機構、保險公司以及資產管理公司廣泛征求意見。近日，記者從北京大學中國保險與社會保障研究中心(CCISSR)主辦的“中國保險償付能力監管改革”圓桌論壇上獲悉，關于保險集團的償付能力監管(征求意見稿)近期也將出臺相應的監管規定。中國保監會財務會計部財務監管處處長趙宇龍透露，“新規”更加注重全面風險管理，“這是監管理念上的轉變”。趙宇龍說：“過去償付能力監管全部由監管機構來完成，現在則要求保險公司自身也應該加強償付能力管理，主動‘增強體質’。”

　　目前適逢中國保險償付能力監管改革的關鍵時期，北京大學CCISSR課題組發表的“歐盟保險償付能力監管標準II及對中國的啟示”的主題報告，受到與會專家學者的肯定。

　　改革目標：從根本上保護被保險人的利益

　　“償付能力監管是保險監管的核心，它是一項復雜的系統工程，應當及時跟蹤國際償付能力監管新趨勢，其標準應當符合中國現實，并應保證監管的執行力超越利益沖突。”北京大學經濟學院風險管理與保險學系副主任、CCISSR秘書長鄭偉博士在代表課題組所作的報告中，對保險償付能力監管提出了這五點基本認識。

　　改革開放以來，中國保險償付能力監管走過了三個階段的發展歷程：償付能力監管的萌芽階段(1980—1998年)、償付能力監管模式的基本確立階段(1998—2003年)、現代償付能力監管的啟動與完善階段(2003年至今)。

　　我國償付能力監管體系基本上是在歐盟現行框架的基礎上發展起來的，因此，其監管改革的理論與實踐可以為我國償付能力監管未來的完善和發展提供有益的借鑒。鄭偉介紹了歐盟保險償付能力從歐I走向歐II(SolvencyII)的背景，設計理念、方法框架及其對保險公司、保險監管、保險市場、資本市場的影響。“歐Ⅱ‘三個支柱’搭建起償付能力監管體系的新框架，它是在對巴塞爾Ⅱ框架體系的借鑒基礎上形成的。第一支柱是‘數量要求標準’(定量要求)，第二支柱是‘監管檢查流程’(定性要求)，第三支柱是‘監管報告與公開信息披露’(信息披露要求)”。歐II關注的不僅是償付能力或資本是否充足的問題，更重要的是將償付能力監管根植于評價和控制保險公司的經營風險，確保保險公司財務穩健的基礎之上。

　　“現階段，借鑒吸收世界保險償付能力監管的經驗，立足中國保險業發展的現實，對償付能力監管標準進行動態調整顯得尤為必要。”鄭偉介紹，CCISSR課題組在研究借鑒的基礎上提出改革目標是：“通過構建有利于體現風險導向、激勵內部控制、加強市場約束的保險償付能力監管體系，從根本上保護被保險人的利益。”

　　推進改革：需強化監管執行力及配套制度建設

　　“應完善定量資本監管，體現風險導向；完善定性風險管理，激勵內部控制機制；完善信息披露制度，加強市場約束；完善監管行動機制，確保監管效果。”

　　CCISSR課題組在勾勒償付能力監管改革實施路徑的同時，亦強調需要“解決監管部門自身角色沖突；建立保險‘三支柱’監管體系之間的協調機制；保險公司市場退出機制；加快保險償付能力監管配套制度建設，如會計制度、精算制度、信息化建設等問題。”

　　“償付能力監管改革面臨五大挑戰。”結合工作實踐，中國人民財產保險股份有限公司執行副總裁王和提出，推進償付能力監管改革，需要應對保險金融集團出現帶來的償付能力監管問題；保險業發展和引領模式面臨轉型，帶來的創新要求放松管制、精細化要求提高效率與監管形成的沖突問題；償付能力監管過程中，監管機構監督與保險公司自身管理、監管過程中的多方利益平衡、動態監管與靜態監管三種關系問題；信息披露如何邁向標準化和公開化及目前非壽險監管中，未決賠款準備金現行規定不標準導致保險公司非理性發展問題。

　　對外經濟貿易大學保險學院院長、王穩教授認為，在金融一體化背景下，保險償付能力監管應注重與銀行業監管的融合。“現在監管部門與保險公司更像是一種父子關系，而不是裁判與運動員之間的關系。一方面，保監會作為行業主管部門要引導市場；另一方面，保監會作為監管部門要維護市場秩序。二者角色肯定有沖突。”首都經濟貿易大學中國農村保險與社會保障研究中心主任、教授庹國柱指出，沖突必然影響監管執行效果。他同時提醒，《保險公司償付能力監管規定(征求意見稿)》沒有考慮到相互制保險公司在償付能力監管上的特殊性。北京工商大學保險學系主任王緒瑾教授對此強調，償付能力監管應該形成一套制度體系，它以償付能力的評估與行動機制為核心，并輔以一系列相應的配套制度。

　　“從ING以及其它保險公司的實踐來看，規模較大的金融控股公司適應歐

　　II比小公司有優勢。”作為歐Ⅱ的積極倡導者和實踐者，ING集團保險中國區首席財務官梁犖舜認為，在市場機制尚未完全形成時，歐II在中國應用會存在較大的市場風險。涉及到精算、財務、核保、投資等諸多方面，目前，國內人才、行業基礎數據、信息管理技術等離歐II實施要求有一定差距。“如果在國內推行歐

　　II，可能需要一段較長的過渡期。”太平洋安泰人壽保險有限公司總精算師王明祺對目前我國精算師總體數量上少、經驗不足的狀況表示擔憂，歐II對精算師的精算經驗提出了挑戰，而現行的償付能力監管對精算師的要求比較低。

　　在保險償付能力監管的過程中，不僅要對償付能力不足的公司進行“治療”，還要對健康的保險公司進行“預防”，通過積極的“預防”，減少監管成本，提高監管效率。北京大學經濟學院副院長、CCISSR主任孫祁祥教授認為，“償付能力監管制度應該與我國保險業的發展水平相一致，其監管制度本身需要在動態中不斷完善。”