記者 王小平

　　“保險(xiǎn)精算是保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)者決策的‘指南針’，是資本方手中的‘放大鏡’，是保險(xiǎn)客戶的‘好朋友’。”在日前于杭州舉辦的第八屆中國(guó)精算師年會(huì)上，平安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司董事長(zhǎng)兼CEO任匯川以此番妙語(yǔ)對(duì)精算在保險(xiǎn)業(yè)的重要性進(jìn)行了概括。“精算對(duì)于保險(xiǎn)監(jiān)管，是償付能力和內(nèi)控指標(biāo)體系建設(shè)的基礎(chǔ)，其‘科學(xué)、公正之尺’，可以公平度衡，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，以正視聽(tīng)，增強(qiáng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之威信。”

　　今年恰逢精算引入中國(guó)20年，而年會(huì)首次由財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司舉辦，本身也說(shuō)明中國(guó)精算業(yè)發(fā)展走入一個(gè)更廣闊的發(fā)展視野之中。記者了解到，從1999年保監(jiān)會(huì)首批認(rèn)證43名中國(guó)精算師以來(lái)，我國(guó)目前共培養(yǎng)了90名中國(guó)精算師和458名中國(guó)準(zhǔn)精算師。特別是今年3月，根據(jù)認(rèn)證考試結(jié)果產(chǎn)生我國(guó)第一批22位非壽險(xiǎn)方向的中國(guó)精算師。同時(shí)，還有約200名國(guó)際認(rèn)可的精算師以及大量的精算工作者投身到中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展中來(lái)。應(yīng)該說(shuō)，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的又好又快發(fā)展孕育了精算事業(yè)發(fā)展進(jìn)步的沃土；同時(shí)中國(guó)精算事業(yè)的成長(zhǎng)進(jìn)步，也為保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)健康發(fā)展作出了積極貢獻(xiàn)。

　　初步建立發(fā)展平臺(tái)

　　“精算體系逐步完善，精算制度日益健全，精算教育不斷推進(jìn)，精算組織不斷完善。”在此次精算年會(huì)上，談到保險(xiǎn)精算事業(yè)的發(fā)展，中國(guó)保監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人如此概括。

　　上世紀(jì)80年代末，通過(guò)與國(guó)外合作開(kāi)展精算教育項(xiàng)目，精算理念正式引入中國(guó)內(nèi)地，開(kāi)啟了中國(guó)精算事業(yè)發(fā)展的序幕。1995年頒布實(shí)施的《保險(xiǎn)法》第119條規(guī)定，“經(jīng)營(yíng)人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，必須聘用經(jīng)金融監(jiān)督管理部門(mén)認(rèn)可的精算專業(yè)人員，建立精算報(bào)告制度”，為建立壽險(xiǎn)精算責(zé)任人制度和精算報(bào)告制度奠定了法律基礎(chǔ)，壽險(xiǎn)精算從此快步發(fā)展。2004年，保監(jiān)會(huì)根據(jù)《保險(xiǎn)法》要求，發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司精算工作的通知》，同時(shí)組織保險(xiǎn)公司精算人員、相關(guān)院校專家學(xué)者啟動(dòng)了非壽險(xiǎn)精算項(xiàng)目，推動(dòng)非壽險(xiǎn)精算取得突破性進(jìn)展。此舉標(biāo)志著涵蓋壽險(xiǎn)、非壽險(xiǎn)領(lǐng)域的中國(guó)的精算體系逐步發(fā)展完善。

　　近一年來(lái)，我國(guó)精算制度建設(shè)取得了新進(jìn)展。在壽險(xiǎn)領(lǐng)域，針對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)政策的發(fā)展變化，修訂了投資連結(jié)和萬(wàn)能保險(xiǎn)精算規(guī)定。今年4月，中國(guó)保監(jiān)會(huì)下發(fā)了《關(guān)于印發(fā)投資連結(jié)保險(xiǎn)萬(wàn)能保險(xiǎn)精算規(guī)定的通知》，新精算規(guī)定下調(diào)了費(fèi)用收取上限，提高了產(chǎn)品透明度，強(qiáng)調(diào)了保險(xiǎn)保障功能，提高了責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估的要求，加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)管控。在非壽險(xiǎn)領(lǐng)域，經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的過(guò)渡期，今年1月1日起，所有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司必須按照《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法(試行)》及其《實(shí)施細(xì)則(試行)》對(duì)準(zhǔn)備金進(jìn)行評(píng)估，并按照評(píng)估結(jié)果填報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告和償付能力報(bào)告。此舉使中國(guó)非壽險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理朝著科學(xué)化、精細(xì)化、規(guī)范化與國(guó)際化的方向前進(jìn)了一步。

　　2001年7月，經(jīng)國(guó)家民政部批準(zhǔn)，中國(guó)精算工作委員會(huì)作為中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)的二級(jí)分會(huì)正式成立。2003年，保監(jiān)會(huì)成立了精算專家組，并實(shí)施精算專家會(huì)議制度，加強(qiáng)對(duì)精算工作委員會(huì)的指導(dǎo)。

　　開(kāi)始發(fā)揮核心作用

　　精算是依據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原理，利用現(xiàn)代數(shù)學(xué)方法，對(duì)各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)未來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、估價(jià)和管理的一門(mén)綜合性的應(yīng)用科學(xué)。精算的科學(xué)性為保險(xiǎn)業(yè)的科學(xué)發(fā)展提供了理論和實(shí)踐指導(dǎo)。

　　“首先，它傳播保險(xiǎn)行業(yè)科學(xué)發(fā)展的理念。”保監(jiān)會(huì)有關(guān)人士對(duì)記者介紹，通過(guò)精算技術(shù)開(kāi)發(fā)保險(xiǎn)產(chǎn)品，進(jìn)一步強(qiáng)化成本控制，促進(jìn)行業(yè)從粗放型擴(kuò)張向集約型增長(zhǎng)轉(zhuǎn)變。精算不僅是一種科學(xué)測(cè)算保險(xiǎn)業(yè)務(wù)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)，而且還提供了著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)、權(quán)衡收益、審慎經(jīng)營(yíng)的理念，精算事業(yè)的發(fā)展，增進(jìn)了保險(xiǎn)行業(yè)對(duì)市場(chǎng)規(guī)律的認(rèn)識(shí)和理解，引導(dǎo)保險(xiǎn)行業(yè)更加重視長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展。同時(shí)精算是現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)控制的重要技術(shù)，是保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)、負(fù)債管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵，是保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的基礎(chǔ)。近年來(lái)，精算事業(yè)的發(fā)展有效推動(dòng)了保險(xiǎn)公司競(jìng)爭(zhēng)力的提高。

　　國(guó)際通行的觀點(diǎn)認(rèn)為，精算師具有一定的監(jiān)管職能，可以輔助政府對(duì)保險(xiǎn)公司實(shí)行監(jiān)管。因此，精算在加強(qiáng)和改善保險(xiǎn)監(jiān)管方面具有重要作用，它表現(xiàn)在兩個(gè)方面，一方面，精算事業(yè)的發(fā)展提高了保險(xiǎn)監(jiān)管的科學(xué)性。通過(guò)精算合理確定保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)機(jī)制，保證了費(fèi)率市場(chǎng)化和費(fèi)率監(jiān)管方式改革的順利進(jìn)行，改進(jìn)了市場(chǎng)行為監(jiān)管，我國(guó)準(zhǔn)備金評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和法定償付能力監(jiān)管體系就是根據(jù)精算原理制定的。通過(guò)精算技術(shù)評(píng)估保險(xiǎn)公司的負(fù)債和資產(chǎn)匹配的風(fēng)險(xiǎn)，有效推進(jìn)了償付能力監(jiān)管。另一方面，精算事業(yè)的發(fā)展提高了保險(xiǎn)監(jiān)管效率。中國(guó)的精算師隊(duì)伍在協(xié)助監(jiān)管保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品定價(jià)、財(cái)務(wù)狀況以及償付能力等方面發(fā)揮了積極作用。。

　　“精算在風(fēng)險(xiǎn)控制方面具有至關(guān)重要的地位，是防范保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。”上述負(fù)責(zé)人強(qiáng)調(diào)，一是防范了定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，保證產(chǎn)品設(shè)計(jì)的科學(xué)合理。二是防范了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，提高了行業(yè)發(fā)展實(shí)力和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。三是防范了資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)，有助于加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債匹配管理，提高資金運(yùn)用的全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

　　力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)四個(gè)突破

　　“中國(guó)精算起步較晚，基礎(chǔ)薄弱，發(fā)展還很不充分，與國(guó)際水平還有很大差距，還不能很好地適應(yīng)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的要求，需要我們?cè)诮窈笠�牢固�?shù)立精算為保險(xiǎn)業(yè)和諧發(fā)展服務(wù)的宗旨。精算事業(yè)必須融入保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展潮流中才能體現(xiàn)自身的發(fā)展，精算事業(yè)必須緊密聯(lián)系保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展實(shí)際才能體現(xiàn)自身的價(jià)值。”此次年會(huì)，與會(huì)者達(dá)成共識(shí)。保監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人也提出，下一步精算事業(yè)的發(fā)展圍繞促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)又好又快發(fā)展、更好地服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)這一中心任務(wù)，力爭(zhēng)在四個(gè)方面取得突破：一

　　是運(yùn)用精算技術(shù)加快保險(xiǎn)產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)快速健康發(fā)展。二是發(fā)揮精算的專業(yè)技術(shù)優(yōu)勢(shì)，為保險(xiǎn)監(jiān)管提供技術(shù)支持。三是精算事業(yè)要堅(jiān)持以人為本，通過(guò)合理厘定保險(xiǎn)費(fèi)率和安排保障計(jì)劃，努力維護(hù)廣大被保險(xiǎn)人的利益。四是不斷拓寬精算服務(wù)領(lǐng)域，有效滿足經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和廣大人民群眾的保險(xiǎn)保障需求，促進(jìn)保險(xiǎn)“經(jīng)濟(jì)助推器”和“社會(huì)穩(wěn)定器”作用的發(fā)揮。

　　完善的精算制度體系是精算事業(yè)發(fā)展的核心環(huán)節(jié)，這位負(fù)責(zé)人表示，保監(jiān)會(huì)將重點(diǎn)在以下方面加以推進(jìn)。一是完善準(zhǔn)備金監(jiān)管體系。保監(jiān)會(huì)將制定《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金報(bào)告編報(bào)規(guī)則》，規(guī)范準(zhǔn)備金報(bào)告格式及信息披露；研究建立保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金評(píng)估工作底稿存檔制度，推動(dòng)和完善非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金現(xiàn)場(chǎng)檢查制度。二是穩(wěn)妥推進(jìn)壽險(xiǎn)費(fèi)率改革。提升保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)力，激發(fā)壽險(xiǎn)市場(chǎng)的活力，更好地保護(hù)消費(fèi)者的利益。三是建立總精算師制度。今年8月，保監(jiān)會(huì)已經(jīng)原則通過(guò)了《保險(xiǎn)公司總精算師管理辦法(草案)》，對(duì)總精算師的任職資格、職責(zé)范圍、監(jiān)督管理、法律責(zé)任等作出了明確規(guī)定。《辦法》構(gòu)建起的一套總精算師制度，是充分發(fā)揮精算作用的有益探索。

　　“精算事業(yè)的發(fā)展，人才是關(guān)鍵。要把加強(qiáng)精算人才建設(shè)作為一項(xiàng)重點(diǎn)基礎(chǔ)工作，要通過(guò)自主培養(yǎng)與外部引進(jìn)相結(jié)合的精算人才發(fā)展戰(zhàn)略，努力建設(shè)一支‘德才兼?zhèn)洹�專業(yè)精通、素質(zhì)全面、誠(chéng)信規(guī)范’的中國(guó)精算人才隊(duì)伍。”該負(fù)責(zé)人最后說(shuō)。