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□文圖 易無花
主持人：新的保險(xiǎn)營銷員征稅標(biāo)準(zhǔn)本月起開始實(shí)施。按照國家稅務(wù)總局規(guī)定，營銷員傭金中的展業(yè)成本比例將從25%上調(diào)至40%，這意味著保險(xiǎn)營銷員繳納個(gè)人所得稅的稅基下降，稅負(fù)將有不同程度的減少。
保險(xiǎn)聚焦 工資表不能反映實(shí)際收入
據(jù)保監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)，2005年保險(xiǎn)營銷員人均月收入為1190元左右。征稅方法調(diào)整后，保險(xiǎn)營銷員的稅負(fù)普遍減輕，保險(xiǎn)營銷員與工薪階層的減稅幅度大體相當(dāng)。營銷員收入低于1100元以下者，基本不受本次調(diào)整的影響；收入在1200元至6000元之間者，稅負(fù)減少比例比較大，基本在20%-35%之間；收入在6000元至2萬元之間的高收入者，稅負(fù)的降低幅度相對平穩(wěn)，基本都在16%左右。
保險(xiǎn)代理人長期以來承擔(dān)著過重的稅負(fù)，特別是在2006年1月1日工薪階層個(gè)人所得稅起征點(diǎn)由原來的800元提高到1600元后，保險(xiǎn)代理人的起征稅仍為800元，稅收負(fù)擔(dān)相對更重。
不僅如此，保險(xiǎn)公司還常常單方面制定和改變代理人管理規(guī)定、獎(jiǎng)懲制度和福利措施等，直接影響代理人的行動(dòng)甚至收入。因此對于保險(xiǎn)代理人來說，真正的收入不是看工資單，而是看可支配的收入是多少。
而且從表格中我們可以看出，收入在3000元以內(nèi)，保險(xiǎn)營銷員比普通工薪階層多交稅85元；收入在10000元以內(nèi)，保險(xiǎn)營銷員比工薪階層多交稅117元；而當(dāng)收入為25000元時(shí)，保險(xiǎn)營銷員所交的稅金比工薪階層還少920元。只不過，月收入能夠達(dá)到2萬元以上的代理人寥寥無幾，所以整體來看，代理人的賦稅仍然高出普通工薪階層。
收入越高稅負(fù)越低
從上表我們同樣可以看出，營銷員對減稅新政策的反映呈現(xiàn)出兩高、兩低特點(diǎn)，即職級越高、收入越高的屬員越看重這次稅負(fù)的調(diào)整，可謂喜上眉梢，而職級越低、收入越低的屬員反映較為平淡。
專業(yè)人士表示，減稅間接提高了中高業(yè)績營銷員的收入，而收入是吸引一個(gè)人在一個(gè)行業(yè)長期做下去的重要因素，是留人的核心東西。
從大的方面講，減稅體現(xiàn)了社會(huì)環(huán)境對行業(yè)的認(rèn)可、支持、扶持。在實(shí)踐中減稅勢必進(jìn)一步調(diào)動(dòng)營銷員展業(yè)、開發(fā)客戶的積極性，對于那些收入不錯(cuò)的高手，則給了他們更大的動(dòng)力，帶動(dòng)公司的業(yè)務(wù)取得更大的增長。
買保險(xiǎn)為何別“還價(jià)”
中德安聯(lián)保險(xiǎn)一位不愿透露姓名的代理人這樣為記者算了一筆帳———
按平均30%的提傭標(biāo)準(zhǔn)，自己每月的保費(fèi)傭金為5000元，另外主任級別管理津貼是自提傭金的15%，為750元。扣除5.5%的營業(yè)稅，再去掉40%的展業(yè)成本，還要從剩下的收入中扣除20%的個(gè)人所得稅。此時(shí)還約剩下5000多元，但這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不是自己當(dāng)月的實(shí)際收入。
實(shí)際上，一名代理人正常的展業(yè)成本包括交通費(fèi)、交際費(fèi)、辦公用品、打印成本等等，這些都需要代理人自己支付，一般每月2000元左右，再加上每月500多元的社保費(fèi)。這樣算下來，稅后工資還要打個(gè)對折，每月實(shí)際所得約2500元。
而且這些只是可以量化的代理成本，不包括簽單以后代理人的服務(wù)成本。在這樣的情況下，如果客戶還要求代理人讓出一部分傭金，在買保險(xiǎn)時(shí)討價(jià)還價(jià)，即使代理人迫于眼前利益違規(guī)答應(yīng)了，肯定也會(huì)在無形的后續(xù)客服上打折扣。
跳槽代理人三思后行
對于外界日益高漲的改善保險(xiǎn)營銷員境遇的呼聲，很多保險(xiǎn)公司都宣稱有底薪，有的公司還會(huì)承諾給新人每月800-3000元不等的底薪。實(shí)際上，這種底薪嚴(yán)格來說叫做責(zé)任底薪，同樣和代理人的業(yè)績掛鉤，如果新人在當(dāng)月沒有業(yè)績，同樣也拿不到這部分津貼。
也有壽險(xiǎn)公司聲稱，即使代理人當(dāng)月沒有完成業(yè)績同樣可以拿到底薪，但據(jù)這些保險(xiǎn)公司不愿透露名字的代理人介紹，這種底薪同樣是有條件的。新人是要在往后的一段時(shí)間內(nèi)將不足的業(yè)績補(bǔ)回，否則一樣會(huì)將先前的底薪扣除。“能在新人期拿滿責(zé)任底薪數(shù)的人并不多，一百個(gè)人中有兩三個(gè)就不錯(cuò)了。”所以建議想要跳槽的代理人千萬別為一時(shí)的底薪所吸引，盲目跳槽沒有意義。
保險(xiǎn)故事 萬元傭金到手五千
許峰（化名）1999年畢業(yè)于復(fù)旦大學(xué)物理系，在一家電腦公司上了一年班，不滿足于格式化的工作流程，改行做了代理人。
許峰在展業(yè)上肯吃苦又肯動(dòng)腦筋，六年來他從一個(gè)普普通通的代理人成為了業(yè)務(wù)主任，還聘請了一個(gè)業(yè)務(wù)助理，同時(shí)網(wǎng)上的業(yè)務(wù)也開展得熱熱鬧鬧。
這樣，許峰每個(gè)月的傭金平均在稅前1萬元左右。繳稅加上社保費(fèi)共計(jì)約1200元。在扣除包括助理費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、交際費(fèi)在內(nèi)的展業(yè)成本約4000元后，每月凈得近5000元，已經(jīng)屬于做得比較好的代理人。
“減稅意味著營銷員的收入增加，誰都希望多一些收入。”但將傭金收入的40%作為展業(yè)成本，是一個(gè)大致的比例。營銷員的展業(yè)成本確實(shí)不低，并且營銷員之間差別很大，自己有的月份投入的展業(yè)成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過40%。營銷員的展業(yè)成本有很多不確定因素。比如人情單：往往是長期的細(xì)水長流的感情投資，其中包括人力投資，比如說幫助客戶做些義務(wù)勞動(dòng)，其成本無法計(jì)算。以自己為例，減稅帶來的效應(yīng)從經(jīng)濟(jì)上來看是400元左右，但實(shí)質(zhì)標(biāo)志著這個(gè)行業(yè)趨于規(guī)范。營銷員其實(shí)很辛苦，收入上理應(yīng)得到更好的回報(bào)。
許峰自復(fù)旦畢業(yè)后，很多親朋好友為他的職業(yè)選擇感到困惑，因?yàn)榇砣说纳鐣?huì)地位仍然比較低。但透過此次的稅賦調(diào)整，許峰認(rèn)為減稅體現(xiàn)了國家對保險(xiǎn)營銷員職業(yè)發(fā)展的重視，反映了社會(huì)對保險(xiǎn)營銷員勞動(dòng)和付出的尊重和認(rèn)可，使?fàn)I銷員的自身利益有了更切實(shí)的保障。
“其實(shí)這次調(diào)稅也是在鼓勵(lì)代理人多開展業(yè)務(wù)，因?yàn)閭蚪鹗杖敫咭恍瑴p稅給大家?guī)淼男б嬉矔?huì)大一些。以后，或許有更多像我這樣的名校畢業(yè)生來做保險(xiǎn)營銷員吧。”
相關(guān)鏈接代理人稅負(fù)變化
根據(jù)《個(gè)人所得稅》法，保險(xiǎn)營銷員的征稅辦法與企業(yè)的員工不同，一般員工按工資、薪金項(xiàng)目納稅；而保險(xiǎn)營銷員的則需交營業(yè)稅及附加、個(gè)人所得稅，其個(gè)稅的計(jì)算為傭金收入在扣除營業(yè)稅金及附加的基礎(chǔ)上，再扣除25%的展業(yè)（開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)）成本，然后征收個(gè)人所得稅。
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于保險(xiǎn)營銷員取得傭金收入免征個(gè)人所得稅問題的通知》，從今年6月1日起，調(diào)整后繳納營業(yè)稅及附加這一部分沒有變化，但將傭金收入的40%作為展業(yè)成本減扣掉，再按照勞務(wù)項(xiàng)目的相關(guān)稅率征收個(gè)人所得稅。
此次稅負(fù)調(diào)整使多年來困擾保險(xiǎn)營銷員、保險(xiǎn)公司乃至整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)的營銷員稅收問題終于有所突破。147萬多名保險(xiǎn)營銷員將是最大的受益者。
業(yè)內(nèi)聲音
國稅局的《通知》將傭金收入的40%作為展業(yè)成本，不征收個(gè)人所得稅，營銷員實(shí)際支出的展業(yè)成本占傭金收入的比重是多少呢？
文宏（泰康保險(xiǎn)代理人）：低收入：減稅興奮程度不高
面對這樣的減稅政策，我們當(dāng)然是歡迎的，但興奮度卻有限：“展業(yè)成本從25%提高到40%，雖說稅收相對減少，但還是有限，本質(zhì)上沒有多少變化。對我自己而言，每月大概相差一二百元。”
不過減稅倒可以使?fàn)I銷員更勤快起來，向客戶更快地傳遞保險(xiǎn)意識。現(xiàn)在很多地方人們的保險(xiǎn)意識不強(qiáng)，為了宣傳保險(xiǎn)理念，為客戶提供更好的服務(wù)，展業(yè)成本的投入是必須的，也是很大的。為了開拓客戶、維護(hù)客戶，拜訪量就得加大，展業(yè)成本就上去了。現(xiàn)在把展業(yè)成本從25%提高至40%，可能也有這方面的引導(dǎo)。
路明明（友邦保險(xiǎn)代理人）：中等收入：不看一時(shí)看趨勢
新的稅收政策可以使我每個(gè)月實(shí)際增收500元左右，當(dāng)然是好事，不過老實(shí)說，我們代理人并不把重心放在這一塊。因?yàn)樽鳛檎箻I(yè)成本，有時(shí)候請大客戶吃一頓就要七八百。
我剛剛和自己團(tuán)隊(duì)的同事一起溝通時(shí)，大家不約而同地覺得，減稅其實(shí)是向我們傳遞了一個(gè)訊號，社會(huì)各界已經(jīng)開始關(guān)心我們代理人的生存狀態(tài)。
老實(shí)說，稅收減負(fù)雖然可以給營銷員帶來最直接的福利，卻還沒有觸及改變營銷員社會(huì)地位的根本問題。前段時(shí)間，保監(jiān)會(huì)相關(guān)工作人員曾向媒體表示，保監(jiān)會(huì)正在積極與相關(guān)政府部門協(xié)調(diào)，認(rèn)真解決保險(xiǎn)營銷員在收入待遇、工作環(huán)境、社會(huì)保障等方面的問題，我們也希望減輕稅收負(fù)擔(dān)只是所有變革中的第一步。
佚名（保險(xiǎn)代理人）：高收入：稅調(diào)后不必再做“手腳”
我的業(yè)務(wù)量一直比較大，也是公司的精英會(huì)員。不過為了避開比較高的調(diào)節(jié)稅，我一般每個(gè)月做到3萬元以上的傭金后就開始留心眼。有的時(shí)候碰到一筆大單，就不急于上報(bào)。或者故意缺少幾個(gè)審核必須的要素，這樣公司就會(huì)把保單退下來，延遲到后一個(gè)月。
調(diào)稅前后應(yīng)繳稅金的區(qū)別還是很大的。我的一位同事因兩個(gè)大單分別在調(diào)稅前后的兩個(gè)月，結(jié)果正因?yàn)橼s上減稅，后一個(gè)單多收入五、六千元。
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