小張老師：

　　我剛買了基金，但對一些基金的常識還不太明白。我想問一下，大家常說的“基金資產凈值”到底是什么，它是如何計算的？謝謝！

　　新基民 老王

　　老王讀者：

　　基金資產凈值是由基金資產的總市值扣除其負債后的余額。基金資產的總市值是指基金擁有的所有資產(包括股票、債券、銀行存款等其他有價證券)在某一時點，按照公允價格計算得出的資產總額；而負債就是基金在運作、融資過程中要支付給他人的各項費用、利息等。

　　單位基金資產凈值，就是指每一基金單位所代表的基金資產凈值，計算公式為：

　　單位基金資產凈值＝(總資產-總負債)/ 基金單位總數

　　我們之所以一直強調基金凈值“要在某一估值時點上，按照公允價格來計算”，是由于基金所擁有的這些資產的市場價格是在不斷變化的，所以基金資產凈值也隨之不斷變化。因此，只有每日對單位基金資產凈值重新計算，才能及時地反映出它真實的投資價值。

　　實習記者 施珺