信報訊（記者焦菁）中國證監(jiān)會基金監(jiān)管部昨日發(fā)布公告，就《證券投資基金銷售機構內(nèi)部控制指導意見（征求意見稿）》向社會公開征求意見，該意見稿中，要求銷售機構從內(nèi)部環(huán)境控制、業(yè)務流程控制、會計系統(tǒng)內(nèi)部控制、信息技術內(nèi)部控制和監(jiān)察稽核控制等五方面加強內(nèi)控制度，比如業(yè)務流程控制中要求基金宣傳推介活動應當遵循誠實信用原則，不得有欺詐、誤導投資人的行為。

　　為幫助基金銷售機構防范和化解風險，保證經(jīng)營活動合法合規(guī)和有效開展，保護投資人資產(chǎn)的安全與完整，中國證監(jiān)會基金監(jiān)管部特發(fā)指導意見征求意見稿，并要求各方意見應于３月４日前反饋。

　　征求意見稿提出，基金銷售機構應當建立有效的內(nèi)部控制制度，內(nèi)容至少應包括內(nèi)部環(huán)境控制、業(yè)務流程控制、會計系統(tǒng)內(nèi)部控制、信息技術內(nèi)部控制和監(jiān)察稽核控制等。

　　內(nèi)部環(huán)境控制中，要求基金銷售機構應建立有效的內(nèi)部控制，防止商業(yè)賄賂、不正當交易行為和洗錢行為的發(fā)生；基金銷售機構應當制訂切實有效的應急應變措施，建立危機處理機制和程序，制訂應急計劃，保障意外事件發(fā)生時公司業(yè)務的迅速恢復等。

　　業(yè)務流程控制中包括銷售決策流程控制和銷售業(yè)務執(zhí)行流程控制。

　　銷售決策流程控制要求基金銷售機構總部應在科學、客觀研究評價基礎上對本機構的總體銷售策略、網(wǎng)點設置、基金產(chǎn)品、激勵政策、合作的服務提供商做出決策，分支機構及銷售人員應嚴格執(zhí)行機構總部做出的銷售決策。基金銷售機構的重大決策過程應留有書面記錄，供監(jiān)察稽核部門及監(jiān)管機關等單位核查。

　　銷售業(yè)務執(zhí)行流程控制中，要求基金銷售機構應制定完善的基金銷售業(yè)務基本規(guī)程，對開戶、銷戶、資料變更等賬戶類業(yè)務，認購、申購、贖回、轉(zhuǎn)換等交易類業(yè)務及繼承、捐贈、司法強制措施等被動接受類業(yè)務做出規(guī)定；要求基金銷售機構應當制定客戶服務標準，對服務對象、服務內(nèi)容、服務程序等業(yè)務進行規(guī)范。

　　其中，宣傳推介活動應當遵循誠實信用原則，不得有欺詐、誤導投資人的行為；遵循銷售適用性原則，關注投資人的風險承受能力和基金產(chǎn)品風險收益特征的匹配性；及時準確地為投資人辦理各類基金銷售業(yè)務手續(xù)，識別客戶有效身份，嚴格管理投資人賬戶。在投資人開立基金交易賬戶時，向投資人提供《投資人權益須知》，保證投資人了解相關權益等。

　　另外，對基金銷售機構的會計系統(tǒng)內(nèi)部控制、信息技術內(nèi)部控制和監(jiān)察稽核控制也做出了規(guī)定。