專訪國家外匯管理局副局長鄧先宏

　　文/ 《中國外匯》編輯部

　　日前，國家外匯管理局、海關總署和國家稅務總局聯合發布公告，決定自2012年8月1日起在全國實施貨物貿易外匯管理制度改革。這是我國外匯管理重點領域和關鍵環節的重大改革舉措。此舉不僅是對現行核銷管理方式的重大變革，也是今后進一步推進外匯管理其他領域改革的先導，標志著外匯管理體制改革進入一個全新時代。

　　追溯改革的足跡，不難發現，此次改革方案經過了反復論證和實踐檢驗。外匯局從2005年起就開始探索并不斷推進貨物貿易外匯管理制度改革，在堅持促進貿易便利化、經常項目可兌換的前提下，本著“先易后難、穩妥推進、逐步到位”的原則，先后經歷了進口付匯核銷改革、進出口核銷整體改革試點和此次在全國范圍內全面實施貨物貿易外匯管理制度改革等幾個階段。這個“分步走”的戰略，充分體現了外匯管理部門對此項該給的高度重視和審慎安排。

　　這次改革的背景是什么？與原有貿易外匯管理制度比較，有哪些根本性變革？改革之后企業、銀行將享受哪些便利？外匯管理的工作重心又有什么轉變？……在改革即將全國推廣之際，本刊記者帶著這些問題采訪了方案主要頂層設計者之一——國家外匯管理局副局長鄧先宏。

　　《中國外匯》：從8月1日開始，貨物貿易外匯管理制度改革就要在全國推廣了，作為貨物貿易外匯管理方面的一項重大變革，它是在什么背景下進行的？ 

　　鄧先宏：首先，這次改革是落實黨中央、國務院指示精神的必然要求。近年來，黨中央、國務院高度重視貨物貿易外匯管理制度改革工作，多次下發文件要求加快改革進程。在2008年《國務院辦公廳關于當前金融促進經濟發展的若干意見》中，明確要求“加快進出口核銷制度改革”。在2012年《國務院關于加強進口促進對外貿易平衡發展的指導意見》中要求，“進一步推進貨物貿易外匯管理制度改革，為企業貿易外匯收支提供更加便利的服務”。  

　　其次，改革也是為了適應我國涉外經濟形勢發展的客觀需要。現行進出口核銷制度建立于上世紀90年代。經過不斷調整、完善，這一制度在相當長的一段時間內，與我國宏觀經濟和外貿、外匯形勢是相適應的，對維護我國涉外經濟金融安全、促進國際收支平衡發揮了積極作用。但隨著我國經濟的持續快速發展，進出口規模的不斷擴大，貿易方式日趨復雜和多樣，這種“一一對應、逐筆核銷”的管理方式，不僅占用了大量外匯監管資源，無形中也增加了外貿企業的經營成本和銀行的工作負擔。尤其是在當前我國進出口形勢較為嚴峻的情況下，推廣貨物貿易外匯管理制度改革，對于促進外貿穩定增長、保持經濟平穩較快發展更具有重要的現實意義。 

　　第三，改革還是外匯管理部門自身職能轉變的迫切要求。2002年以來，我國外匯儲備快速增長。截至今年二季度，我國外匯儲備已達3.2萬億美元。在此背景下，外匯管理部門面臨的主要問題已從資金大規模流出轉為資金大規模流入，工作重心相應地從“寬進嚴出”轉為重點防止異常跨境資金流入，同時注意防范資金大規模集中流出可能帶來的風險。這就要求外匯管理理念和方式必須進行調整，需要建立起一套能夠適應市場機制運行客觀要求的，并能有效實施均衡管理、雙向調節的貿易外匯管理體系。

　　《中國外匯》：此次改革的總體思路是什么？主要有哪些內容？

　　鄧先宏：2005年以來，我們就開始探索并推進核銷制度改革，促進貿易便利化：先后在中西部省區推介遠程核銷監管模式，在出口貿易重點地區分批推廣了“出口收匯網上核銷”的業務模式，在全國推廣進口付匯核銷改革，并出臺一系列政策措施，規范管理、簡化手續。經過這些的實踐和摸索，我們在統籌考慮貿易便利化與有效管理的基礎上，最終確立了此次改革的總體思路，即以改革為龍頭，整合完善現有法規和系統，轉變外匯管理職能，實施總量核查、動態監測、分類管理，達到既能便利企業又能實現有效監管的政策目標。 

　　此次改革的主要內容有以下幾項：

　　一是改革貨物貿易外匯管理方式。外匯局取消企業貨物貿易逐筆核銷和聯網核查，依托貨物貿易外匯監測系統，全面采集企業貨物進出口和貿易收支的逐筆數據，定期核查企業貨物流與資金流總體匹配情況，便利合規企業貿易外匯收支；對存在異常的企業進行重點監測，必要時實施現場核查。

　　二是對企業實施動態分類管理。外匯局根據企業貿易外匯收支的合規性及其與貨物進出口的一致性，將企業分為A、B、C三類。A類企業進口付匯單證簡化，出口收匯無需聯網核查；對B、C類企業在貿易外匯收支單證審核、業務類型、結算方式等方面實施嚴格監管。外匯局根據企業在分類監管期內遵守外匯管理規定情況，進行動態調整，分類級別可升可降。

　　三是調整出口報關和出口退稅業務流程。出口企業在報關時和申報出口退稅時，均不用再提供出口收匯核銷單，稅務部門參考企業出口收匯信息和外匯管理分類情況，審核企業出口退稅。

　　《中國外匯》：為穩妥推進改革，從去年12月1日起，外匯局在江蘇、山東、湖北等7個地區進行了試點，試點效果如何？

　　鄧先宏：一是企業對外貿易收付匯時間縮短，成本降低。企業外匯資金周轉速度加快，往返外匯局、銀行之間的“交通成本”和人員費用大為減少。抽樣調查顯示，年進出口規模超過1000萬美元的中型企業，一年可節省核銷人員工資等相關費用在7萬元以上。改革后，95%以上的守法合規企業辦理貨物貿易外匯收支，都能夠享受到充分的政策便利，只有極少部分存在可疑或違規行為的企業要接受較為嚴格的監管。 

　　二是銀行柜臺辦理貿易收付匯效率明顯提高，服務水平大幅改進。抽樣調查顯示，銀行柜臺辦理收結匯業務的時間平均縮短6分鐘，售付匯時間縮短10分鐘。

　　三是外匯局監管效率提高，加強了風險監管。通過總量核查，試點地區外匯局由對超過15萬家企業逐筆收付匯的監管，轉為針對存在異常貿易收支的約2萬家企業的重點監測，有效提升了監管效率；同時，通過對企業主體實行動態監測和分類管理，實現了對可疑情況和違規企業的精準打擊，切實提升了跨境資金流動監管的有效性。 

　　總體上，這次改革試點方便了銀行和企業，而對外匯局則在提高監管效力的同時，工作任務也更重了。因此，社會上有句話來形容這次改革成效，我覺得有一定的代表性，那就是：幸福銀企千萬家，辛苦外匯一條線。

　　《中國外匯》：作為完善我國外匯管理體制的重要舉措，這次改革對外匯管理部門的重要意義主要體現在哪些方面？

　　鄧先宏：一是落實外匯管理理念轉變的具體體現。貨物貿易外匯管理改革通過建立非現場核查與監測預警、總量核查與分類管理等新型管理手段，有效地將外匯管理理念轉變落實到了具體管理制度中。改革之后，外匯局以企業主體作為監管對象，對企業實行分類監管，這種做法既有利于集中監管資源，加大對風險企業的核查力度，真正做到“有的放矢”、“精準打擊”。又有利于鼓勵和引導企業走上合規道路，不斷提高企業的誠信守法意識。 

　　二是為今后進一步推進外匯管理其他領域改革提供了借鑒。這次改革是以風險可控為底線，在實現對貨物貿易跨境資金流動全口徑監測分析、有效防范跨境資金流動風險的基礎上，減少事前審批，重點加強事后監測管理，最大程度地便利市場主體對外貿易投資活動。此次貨物貿易外匯管理改革的實施，不但是對傳統核銷管理方式的重大變革，也給服務貿易，資本項目等其他外匯管理領域的改革提供了借鑒，為充分發揮外匯管理服務經濟發展功能，實現服務涉外經濟發展和提升監管效率的有機統一奠定了基礎。

　　《中國外匯》：我們知道，改革之前外匯局貨物貿易外匯管理的核心是將企業貨物流、資金流信息逐筆比對，改革后的工作重點是什么？

　　鄧先宏：改革后，綜合分析與非現場監測將成為貨物貿易外匯管理工作的重點。這既是今后外匯管理的核心工作之一，也是后續高效開展現場核查、科學實施分類管理的基礎，更是各級外匯局根據國家外匯收支形勢及工作重點，結合地區貿易外匯業務實際，因地制宜實施管理及實行差異化管理的主要抓手。 

　　綜合分析可從宏觀、中觀、微觀三個層次開展。宏觀層次上通過對地區資金流與貨物流缺口、貿易信貸余額等總量差額情況的分析判斷，掌握地區貿易資金流動的規模、趨勢和方向，確定資金流動處于偏流入還是偏流出狀態，再結合國際收支形勢及外匯管理工作重點等因素，綜合確定地區總量核查指標閾值檔位；中觀層次上從行業類型、經濟類型、貿易方式、企業規模、地區構成等分類層次入手，分析地區內資金流與貨物流缺口的構成結構及貢獻度，進一步解析總量差額構成及變化趨勢，圈定待重點監測行業類型、貿易類型、地區分布及企業類型等；微觀層次上通過對重點監測企業總量核查指標的企業分布和趨勢變化、不同類別重點監測企業數量和總量差額及其貢獻度、重點監測企業各項業務總量差額及其貢獻度等方面的分析，確定監測工作次序，持續深入開展非現場監測。同時，利用微觀的監測結果，分析和印證宏觀、中觀分析結論，評估閾值檔位的合理性。 

　　非現場監測是綜合分析的落腳點，是開展現場核查和對企業實施分類管理的重要基礎。非現場監測的目標，一是落實綜合分析結論，跟蹤分析轄內企業貿易外匯收支特點，發現異常或可疑情況，鎖定需要現場核查的企業主體。二是總結微觀監測經驗，快速反饋市場信息，提出完善監管的政策建議。

　　《中國外匯》：這次改革涉及到銀行為企業辦理貿易外匯收支業務的方方面面。對于銀行未來辦理貿易外匯收支業務有什么要求？ 

　　鄧先宏：對于銀行來講，要注意做好以下幾項工作：一是要認真學習貨物貿易外匯管理改革相關政策法規，熟悉業務系統。要明確改革思路和銀行自律的要求，明確改革前后管理措施的變化、業務流程和風險點，掌握監測系統銀行版的各項操作。二是要將分類管理原則與了解客戶原則相結合，切實承擔起對企業貿易收支的真實性審核責任。三是向外匯局及時、準確、完整地報送國際收支和貨物貿易核查等各類信息數據。四是提高政治敏感性，在有效提升服務水平的同時配合外匯局平穩推進改革，防范風險。

　　《中國外匯》：就廣大涉匯企業而言，在享受最大程度便利的同時，在日常經營中應注意哪些問題？ 

　　鄧先宏：涉匯企業既是貨物貿易外匯監管的主體，也是外匯管理部門服務和支持的對象。對于企業的要求主要有以下幾點：一是要準確理解貨物貿易外匯管理改革相關政策法規、熟悉業務系統操作，明確改革后企業的權利和義務、業務流程的變化，掌握監測系統企業版的操作方法。二是要按照外匯分類管理的政策要求，守法合規、真實經營，爭當A類企業。三是要切實做好自律，及時改進和完善內部管理方式方法，形成一套較為嚴格有效的內部管理機制，堅決樹立守法誠信經營的自律意識，以順應改革提出的挑戰。四是要繼續加強與外匯管理一線人員的主動溝通和及時交流。一方面要準確、及時、全面地完成外匯局要求的各種信息申報和報告要求，另一方面，要主動向外匯局解釋和說明自身業務特點和經營中遇到的突發問題。特別是貿易外匯收支遇到難點和困惑，要注意及時向外匯局匯報和尋求政策服務，既可以加強政策理解、確保合規經營，也能夠起到提前報備、減少事后現場核查的作用。

　　《中國外匯》：改革后的貿易外匯管理將是一種新型模式，這對外匯管理工作也提出了新的要求。外匯局應如何適應這種轉變？

　　鄧先宏：改革后，將建立起對進出口統一進行主體管理的新型貿易外匯管理模式。其在便利金融機構、企業操作和提升外匯監管效率的同時，對我們外匯管理工作也提出了新要求。為了適應這一形勢的轉變，各級外匯局應從以下幾方面做好準備： 

　　第一，確保人員轉型到位。結合改革后業務流程的變化，合理設置崗位，明確崗位職責，重新調配業務人員，著重加強非現場監測核心業務環節的人員配置。業務人員應全面熟悉業務流程，掌握關鍵業務環節。非現場監測人員應熟練掌握總量差額分析和綜合分析方法，從宏觀、中觀、微觀等不同角度分析貨物貿易外匯收支情況；現場核查人員應正確使用現場核查方法，做到依法行政。 

　　第二，確保政策執行到位。一是通過參與總局組織的各項專項培訓和分局自主組織的學習，正確理解改革理念，熟悉業務流程并掌握關鍵業務環節的處理方法，全面完成轄內外匯局、銀行和企業培訓組織工作。二是按照總局宣傳口徑，及時向地方政府、海關、商務和稅務等部門通報政策措施，向銀行和企業進行政策宣傳，并充分發揮銀行對企業的柜臺宣傳作用。三是建立定向聯系機制，大力加強各分局間的工作交流。 

　　第三，確保系統熟練運用。一是分局業務人員應提前熟悉系統，掌握監測系統主要功能模塊的操作和應用。二是提前做好名錄信息的核對及補錄、出口收入存放境外業務信息補錄、存續期貿易信貸數據處理等各項工作。三是根據各地區貨物貿易外匯收支情況，研究總量差額、總量差額比率、資金貨物比、貿易信貸報告余額比率等指標閾值。四是做好技術支持工作，為下屬外匯局和轄內銀行和企業正常登錄監測系統提供技術支持，包括監測系統的網絡連通、客戶端環境設置、用戶管理、密碼維護、權限分配和訪問測試等。