為了落實“銀行業(yè)新監(jiān)管標準”，銀監(jiān)會相繼發(fā)布了一系列專門的監(jiān)管文件。將這些文件的監(jiān)管要求與我國銀行業(yè)現(xiàn)狀作一對比和深入分析，有助于銀行提升綜合經(jīng)營水平。

　　文/吳博 

　　析中報資產(chǎn)質(zhì)量

　　目前，16家上市銀行的2012年中報數(shù)據(jù)顯示出兩個明顯的信號：一是凈利潤增幅下降。歸屬于母公司凈利潤的平均增速為18.25%，與前兩年同期的31.72%和34.27%的增速相比有大幅的下滑。二是資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)波動。16家上市銀行的不良資產(chǎn)余額合計37.79萬億元，較年初上升0.82萬億元。從不良貸款率來看，上市銀行平均為0.92%，較年初下降0.05%，總體基本保持穩(wěn)定。其中五大行都分別略有下降，農(nóng)業(yè)銀行下降幅度最大，為0.16%。

　　按五級分類的標準也能看出銀行資產(chǎn)質(zhì)量整體變動的趨勢。與年初相比，有11家上市銀行的關(guān)注類貸款有所增加，只有寧波、華夏、北京、農(nóng)業(yè)、建設(shè)等5家銀行的關(guān)注類貸款比年初下降。同時，各家銀行逾期貸款反彈幅度也較大，截至年中，逾期貸款總額較年初增加了31.2%達到1258億元，其中逾期3個月以內(nèi)的增加占比為65%。浦發(fā)、民生、光大等多家中小型銀行的逾期貸款增幅達到50%以上。這些信貸資產(chǎn)的新動態(tài)對銀行資產(chǎn)質(zhì)量的影響值得進一步關(guān)注。

　　不良資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)特點可從行業(yè)和地域分布來分析。行業(yè)維度上，銀行不良資產(chǎn)主要集中于制造業(yè)和批發(fā)零售業(yè)，不良貸款余額分別較年初上升了6.3%和30.3%，顯示出這些行業(yè)經(jīng)營的不景氣對資產(chǎn)質(zhì)量的傳導(dǎo)效應(yīng)；而房地產(chǎn)開發(fā)不良貸款較年初下降了19.3%，一定程度上反映了前期監(jiān)管部門和銀行自身信貸行業(yè)政策對房地產(chǎn)等行業(yè)的調(diào)控成果。

　　提升資產(chǎn)質(zhì)量

　　結(jié)合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)劃，繼續(xù)優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)。根據(jù)監(jiān)管要求和銀行自身經(jīng)營的需要，各家銀行已經(jīng)主動壓縮對房地產(chǎn)和政府融資平臺等的貸款，并對穩(wěn)定資產(chǎn)質(zhì)量起到了積極的作用。但同時政府融資平臺、房地產(chǎn)、民間借貸、鋼貿(mào)等行業(yè)以及特定的地域仍然是風(fēng)險高發(fā)區(qū)，各家銀行要繼續(xù)結(jié)合國家宏觀調(diào)控措施和產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，“有保有壓”地細化和調(diào)整信貸投向政策，綜合運用限額管理、名單制管理、額度減退等措施，對風(fēng)險高發(fā)的重點行業(yè)和重點區(qū)域的貸款業(yè)務(wù)實施有效控制。要不斷優(yōu)化行業(yè)、地域和客戶選擇，深化信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整、合理配置信貸資源。

　　針對不良資產(chǎn)的發(fā)展趨勢，在消化存量的同時控制增量。資產(chǎn)質(zhì)量有一個發(fā)展的過程，銀行對不良貸款認定具有一定的滯后性。如果未來宏觀經(jīng)濟環(huán)境轉(zhuǎn)向低迷，銀行貸款分類可能不斷向下轉(zhuǎn)化，不良貸款可能有所回升。經(jīng)驗表明，一般貸款集中投放的3年后風(fēng)險開始有所顯現(xiàn)，第5年會集中暴露，再過2年就會形成損失。一筆貸款從正常進入關(guān)注，進而演化成次級、可疑乃至損失等不良貸款，會有本息逾期時間從90天到更長的一個過程。因而銀行一方面要繼續(xù)加大對現(xiàn)有存量不良資產(chǎn)的處置核銷力度，另一方面要嚴控新產(chǎn)生的增量不良資產(chǎn)。應(yīng)根據(jù)中報顯示的關(guān)注類貸款規(guī)模增加、逾期貸款大幅反彈的具體情況，有針對性地采取前瞻性的干預(yù)措施，將違約風(fēng)險消化、處理在不良資產(chǎn)形成的早期。

　　根據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量的演進規(guī)律進行全生命周期管理。貸前要根據(jù)細化的客戶和貸款的風(fēng)險分類，綜合定性的專家判斷與定量的指標約束，執(zhí)行科學(xué)、嚴謹?shù)馁J前審批流程；貸中要逐項落實放款條件，保證滿足資本金到位、抵質(zhì)押合格等各項授信指標；貸后要根據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量的發(fā)展規(guī)律加強監(jiān)控，這點尤為重要。當(dāng)前要重點關(guān)注逾期貸款的上升趨勢，對可能出現(xiàn)還款困難的客戶要及時采取必要行動；對關(guān)注類貸款通過強化擔(dān)保等降低預(yù)期損失率；同時，根據(jù)不同行業(yè)、地域和客戶的風(fēng)險特征，增加對各類還款來源的監(jiān)控。總之，要通過全程跟蹤資產(chǎn)質(zhì)量變動情況并及時采取干預(yù)措施來有效管理信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

　　落實新資本管理辦法

　　2010年12月，第三版巴塞爾協(xié)議正式出臺后，我國銀監(jiān)會積極研究、借鑒國際金融監(jiān)管改革成果，于2011年4月27日發(fā)布《關(guān)于中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準的指導(dǎo)意見》(下稱《新監(jiān)管標準》)。新監(jiān)管標準提出了對我國銀行業(yè)的“四大監(jiān)管工具”：資本充足率、杠桿率、貸款撥備率和流動性比率。《新監(jiān)管標準》又被稱為“中國版巴塞爾協(xié)議Ⅲ”，成為指導(dǎo)我國銀行業(yè)落實第三版巴塞爾協(xié)議監(jiān)管要求的指導(dǎo)性文件。為了落實《新監(jiān)管標準》，銀監(jiān)會相繼發(fā)布一系列專門的監(jiān)管文件。以下就這些文件的監(jiān)管要求與我國銀行業(yè)目前的現(xiàn)狀作一對比分析，并提出應(yīng)對措施。

　　《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》于2011年6月1日公布，規(guī)定商業(yè)銀行并表和未并表的杠桿率均不得低于4%，自2012年1月1日起開始施行。根據(jù)上市銀行數(shù)據(jù)估算，大部分銀行的杠桿率都可以達標，但也會在短期內(nèi)給少數(shù)銀行帶來一定的資本補充壓力。由于《辦法》設(shè)定了相應(yīng)的過渡期，系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)于2013年年底前、非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)于2016年年底前達到最低杠桿率要求，因而杠桿率對我國銀行的影響總體上是有限的。杠桿率監(jiān)管的實施將對資本充足率監(jiān)管形成有效的補充，促使中國銀行業(yè)改變傳統(tǒng)的高利差盈利模式，積極通過金融創(chuàng)新開拓表外業(yè)務(wù)，建立長期有效的資本約束和資本補充機制，防止監(jiān)管套利，提高穩(wěn)健經(jīng)營水平，并有效控制系統(tǒng)性風(fēng)險。

　　《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》于2011年7月27公布，確立了貸款撥備率(不低于2.5%)和撥備覆蓋率(不低于150%)的標準，并按兩者“孰高原則”進行執(zhí)行。要求自2012年1月1日起施行，并設(shè)置了差異化的過渡期：系統(tǒng)重要性銀行于2013年年底前達標，非系統(tǒng)重要性銀行于2016年年底前達標，個別銀行最晚于2018年年底達標。從2012年中報來看，各家銀行繼續(xù)加大了貸款損失撥備的計提力度，上半年上市銀行撥備余額達1.07萬億元，平均撥備覆蓋率提高到284.70%，貸款撥備率為2.61%，表明我國商業(yè)銀行的貸款損失準備已基本滿足了監(jiān)管要求。但在經(jīng)濟運行的下行周期，各家銀行的貸款不良率有上升的可能，貸款損失準備對商業(yè)銀行的潛在壓力增大。各家商業(yè)銀行應(yīng)該進一步優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量，控制不良率的快速上升，并為貸款損失準備做好充足準備。

　　《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法(試行)》于2011年10月12日公布征求意見稿，要求流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比例兩個指標都不低于100%，并于2012年1月1日開始實施。要求商業(yè)銀行最遲應(yīng)于2013年年底前達到流動性覆蓋率的監(jiān)管標準，2016年年底前達到凈穩(wěn)定資金比例的監(jiān)管標準。目前，正式的流動性風(fēng)險管理辦法還在討論之中，銀監(jiān)會正在建立多維度的流動性風(fēng)險監(jiān)管標準和指標體系，實施日期和過渡期安排等也可能有所調(diào)整。為應(yīng)對嚴格的流動性監(jiān)管標準，銀行要建立充足的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備，提高應(yīng)對外部流動性沖擊的能力。首先，要大力做好負債方的開拓，重視存款的增加和穩(wěn)定；其次，要在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)方面加大中間業(yè)務(wù)和零售業(yè)務(wù)的發(fā)展力度，并提高運用靈活的金融工具主動進行資產(chǎn)負債管理的能力。

　　醞釀已久并經(jīng)反復(fù)討論修改的《商業(yè)銀行資本管理辦法》(下稱《資本管理辦法》)于2012年7月6日公布。作為新監(jiān)管標準最為核心的內(nèi)容之一，《資本管理辦法》對商業(yè)銀行的資本數(shù)量和質(zhì)量提出了更高的要求，對資本充足率計算方法也提出了更為具體的標準。根據(jù)新標準，在正常條件下，我國系統(tǒng)重要性銀行的最低資本充足率不得低于11.5%，而非系統(tǒng)重要性銀行不低于10.5%。

　　《資本管理辦法》將于2013年1月1日正式實施，要求商業(yè)銀行在2018年年底前達到新的資本充足率監(jiān)管要求。過渡期內(nèi)，銀行要制訂分步達標的計劃，并鼓勵有條件的商業(yè)銀行提前達標。從上市銀行中報來看，我國上市銀行資本充足率在2012年年中比2011年年底略有上升，核心資本充足率和最低資本充足率分別達到9.56%和12.49%。最低資本充足率低于11.5%的只有五家銀行。這表明，短期內(nèi)我國商業(yè)銀行資本充足率基本符合監(jiān)管要求。但從中長期看，隨著新監(jiān)管標準的實施、銀行業(yè)務(wù)的擴張和資產(chǎn)質(zhì)量惡化，銀行將會面臨可觀的資本金缺口。商業(yè)銀行要想徹底改變資本監(jiān)管對規(guī)模擴張的限制，保持盈利能力的可持續(xù)增長，就必須降低對傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)的依賴度，改變“信貸高速擴張―風(fēng)險資產(chǎn)累積―再融資―再擴張”的現(xiàn)有發(fā)展模式，積極發(fā)展中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)，增加非利息收入的比重，走低資本消耗的業(yè)務(wù)發(fā)展之路。

　　作者單位：交通銀行