李 月

　　(西南財(cái)經(jīng)大學(xué)中國(guó)金融研究中心，四川 成都 611130)

　　【摘要】近幾年來(lái)我國(guó)小微企業(yè)發(fā)展迅速，然而融資難問(wèn)題卻一直阻礙著小微企業(yè)的發(fā)展，本文通過(guò)分析小微企業(yè)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要作用，最后從小微企業(yè)自身及商業(yè)銀行發(fā)展兩個(gè)角度提出了商業(yè)銀行開(kāi)展小微企業(yè)金融服務(wù)的必要性，從而使商業(yè)銀行能更好地為小微企業(yè)服務(wù)，達(dá)到互利共贏的局面。

　　【關(guān)鍵詞】小微企業(yè) 融資難 商業(yè)銀行

　　一、小微企業(yè)的定義及劃分標(biāo)準(zhǔn)

　　小微企業(yè)是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個(gè)體工商戶的統(tǒng)稱，它具體根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo)以及結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)劃分為不同類別，以區(qū)別于大型及中型企業(yè)。比如農(nóng)、林、牧、漁業(yè)小微企業(yè)要求營(yíng)業(yè)收入在50 萬(wàn)元以下，工業(yè)要求從業(yè)人數(shù)在20 人以下并且營(yíng)業(yè)收入在300 萬(wàn)元以下，零售、住宿、餐飲、信息傳輸、租賃、商業(yè)服務(wù)業(yè)則要求從業(yè)人員在10人以下并且營(yíng)業(yè)收入在100萬(wàn)元以下，建筑業(yè)則要求營(yíng)業(yè)收入在300萬(wàn)元以下或資產(chǎn)總額在300萬(wàn)以下，批發(fā)業(yè)要求從業(yè)人員在5人以下，營(yíng)業(yè)收入在1000萬(wàn)元以下等。

　　二、小微企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位

　　小微企業(yè)已經(jīng)成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，過(guò)去說(shuō)中小企業(yè)承擔(dān)我國(guó)城鎮(zhèn)就業(yè)的80%，其中主要的功勞就在于小微企業(yè)，而且從最近幾年數(shù)據(jù)分析來(lái)看，小微企業(yè)企業(yè)單位個(gè)數(shù)平均約為371320 個(gè)，占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的89.97%；小微企業(yè)的工業(yè)總產(chǎn)值約為202199.5 億元，占全國(guó)企業(yè)總產(chǎn)值的37.27%；小微企業(yè)的資產(chǎn)總計(jì)平均約為132510.3 億元，占全國(guó)企業(yè)總資產(chǎn)的28.30%；小微企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入平均約為195602.5億元，占全國(guó)企業(yè)總主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的36.35%；小微企業(yè)利潤(rùn)總額平均約為12127.75 億元，占全國(guó)企業(yè)利潤(rùn)總額的33.03%。雖然從數(shù)據(jù)分析來(lái)看小微企業(yè)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占的比重較大，但是就目前現(xiàn)狀來(lái)看，商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的金融服務(wù)在融資、貸款、結(jié)算等方面還存在嚴(yán)重的滯后問(wèn)題，這嚴(yán)重地制約了小微企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)大型企業(yè)貸款覆蓋率接近100%，中型企業(yè)在80%以上，而小型企業(yè)則不足20% ，2010年度，授信額在500萬(wàn)元以下的小微企業(yè)占我國(guó)企業(yè)貸款總額還不足5%，所以當(dāng)前小微企業(yè)存在較大融資缺口，嚴(yán)重阻礙著小微企業(yè)的發(fā)展。

　　三、商業(yè)銀行開(kāi)展小微金融業(yè)務(wù)的必要性

　　首先，從商業(yè)銀行發(fā)展的角度來(lái)說(shuō)，開(kāi)展小微企業(yè)專項(xiàng)金融業(yè)務(wù)必不可少。第一，開(kāi)展小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)有利于拓寬商業(yè)銀行的客戶群。農(nóng)民收入水平的逐漸提高及農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展促進(jìn)了農(nóng)業(yè)小微企業(yè)的發(fā)展，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身的條件積極開(kāi)拓農(nóng)村金融市場(chǎng)，有選擇地布局農(nóng)村金融市場(chǎng)，積極拓寬自身的客戶群體以及利潤(rùn)來(lái)源。第二，開(kāi)展小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)有利于商業(yè)銀行履行社會(huì)責(zé)任。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)小微企業(yè)信貸需求旺盛而商業(yè)銀行給小微企業(yè)的貸款卻只相當(dāng)于同期國(guó)企貸款額的2%左右，所以融資受限在很大程度上限制了小微企業(yè)的發(fā)展壯大，這也直接導(dǎo)致全國(guó)每年損失就業(yè)機(jī)會(huì)大約800 萬(wàn)個(gè)左右。在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，加大對(duì)小微企業(yè)金融服務(wù)是商業(yè)銀行履行社會(huì)責(zé)任、樹(shù)立良好社會(huì)形象的基本要求。第三，開(kāi)展小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)有利于商業(yè)銀行優(yōu)化自身結(jié)構(gòu)，小微企業(yè)缺乏直接融資渠道，故融資更多的依靠商業(yè)銀行的間接融資手段，所以小微企業(yè)金融市場(chǎng)潛力巨大。因此，商業(yè)銀行在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，通過(guò)利率定價(jià)實(shí)現(xiàn)、收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)、提升盈利能力等發(fā)展小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)可以實(shí)現(xiàn)客戶來(lái)源多元化、有效分散風(fēng)險(xiǎn)、推動(dòng)交叉銷售、促進(jìn)私人銀行、財(cái)富管理、中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，從而全面提升商業(yè)銀行的盈利能力。

　　其次，從小微企業(yè)角度來(lái)說(shuō)，小微企業(yè)的發(fā)展壯大需要商業(yè)銀行的大力支持。近年來(lái)，中央政府對(duì)于包括小微企業(yè)在內(nèi)的中小企業(yè)健康發(fā)展高度重視，相繼出臺(tái)了諸多促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展特別是解決中小企業(yè)融資難的具體政策措施。例如，加大對(duì)中小微企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)政策的扶持力度，提高小微企業(yè)增值稅和營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn)，小微企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅政策延長(zhǎng)至2015 年底，對(duì)經(jīng)營(yíng)困難、符合轉(zhuǎn)型升級(jí)要求的小微企業(yè)，經(jīng)財(cái)稅部門批準(zhǔn)，可一次性緩繳3 個(gè)月稅款，對(duì)符合轉(zhuǎn)型升級(jí)要求、暫時(shí)經(jīng)營(yíng)困難的企業(yè)，經(jīng)統(tǒng)籌地人力社保、財(cái)稅部門批準(zhǔn)，允許緩繳應(yīng)由企業(yè)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等。減征由企業(yè)繳納的四項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。這些措施旨在促進(jìn)小微企業(yè)的發(fā)展壯大，但這也直接導(dǎo)致了小微企業(yè)的融資難問(wèn)題更加嚴(yán)重，而且中國(guó)現(xiàn)行金融體系以服務(wù)大企業(yè)和政府項(xiàng)目為目標(biāo)難以滿足小微企業(yè)的融資需求�，F(xiàn)有的小微企業(yè)受到不公平待遇，融資難問(wèn)題非常突出，所以商業(yè)銀行應(yīng)加快發(fā)展小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)，從而更好地為實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)以達(dá)到與小微企業(yè)共同發(fā)展的雙贏局面。

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