易 茜

　　(中南財經(jīng)政法大學(xué)金融學(xué)院，湖北 武漢 430074)

　　【摘要】文章首先談到了在當(dāng)今全球化的金融經(jīng)濟(jì)中，銀行風(fēng)險控制的必要性。中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理主要是針對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險而言的，文章介紹了每種風(fēng)險，以及如何有效地控制每種風(fēng)險。最后，談到了銀行在風(fēng)險管理過程經(jīng)常出現(xiàn)的一系列問題和不足，以及得到的啟示。

　　【關(guān)鍵詞】風(fēng)險控制機(jī)制 信用風(fēng)險 市場風(fēng)險 操作風(fēng)險 風(fēng)險管理體系

　　一、銀行風(fēng)險控制的必要性

　　多次出現(xiàn)的金融危機(jī)和大銀行倒閉事件，世界各國加強(qiáng)了對銀行業(yè)的風(fēng)險監(jiān)管。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會也先后發(fā)布了一系列銀行風(fēng)險控制和風(fēng)險監(jiān)管的指導(dǎo)性文件。近年來，國內(nèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)也發(fā)布了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》(2002 年9 月)、《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(2004 年3 月)、《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》(2004 年12 月)、《關(guān)于加大防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理工作力度的通知》(2005 年3 月) 等風(fēng)險監(jiān)管規(guī)章或規(guī)范性文件。風(fēng)險管理攸關(guān)銀行體系穩(wěn)定，影響國家金融安全，關(guān)系經(jīng)濟(jì)長遠(yuǎn)發(fā)展。建立有效的風(fēng)險控制機(jī)制已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行面臨的重大、緊迫的任務(wù)。

　　二、銀行風(fēng)險管理的主要內(nèi)容

　　(一)信用風(fēng)險

　　商業(yè)銀行的信用風(fēng)險主要存在于貸款業(yè)務(wù)中，貸款信用風(fēng)險是商業(yè)銀行風(fēng)險面臨的最主要的信用風(fēng)險。

　　商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理主要有以下四種方式：

　　1. 信用風(fēng)險的回避。它使銀行受損失的概率降到零，因而是防范和控制信用風(fēng)險最徹底的方法。

　　2. 信用風(fēng)險的分散。常見的分散貸款信用風(fēng)險的做法是規(guī)定單一客戶授信比例，通常是規(guī)定銀行對單個客戶授信總額不得超過銀行資本余額或凈額的一定比例。

　　3. 信用風(fēng)險的轉(zhuǎn)嫁。貸款信用風(fēng)險的非保險轉(zhuǎn)嫁主要通過以下三種方式：保證，商業(yè)銀行以保證貸款的方式發(fā)放貸款，可以將貸款風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保證人；抵押與質(zhì)押，即銀行要求借款人以其財產(chǎn)或第三人的財產(chǎn)作為抵押物或質(zhì)物作擔(dān)保發(fā)放貸款；貸款出售與證券化，貸款出售就是銀行在貸款二級市場上將貸款本金的回收權(quán)出售給對方，同時也將與貸款有關(guān)的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移給對方，貸款證券化同時伴隨著貸款的真實銷售，貸款信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移給了特設(shè)機(jī)構(gòu)。

　　4. 信用風(fēng)險的控制。貸款信用風(fēng)險的控制措施有：健全審貸分離制度，提高貸款決策水平；推廣抵押貸款和質(zhì)押貸款，提高抵押貸款和質(zhì)押貸款的有效性和安全性；加強(qiáng)貸后檢查工作，積極清收不良貸款。

　　(二)市場風(fēng)險

　　市場風(fēng)險即由于市場變量發(fā)生變化而導(dǎo)致銀行出現(xiàn)巨大損失。商業(yè)銀行面臨的市場風(fēng)險一般可以歸結(jié)為利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、證券價格風(fēng)險、商品價格風(fēng)險四大類。

　　這類風(fēng)險的防控主要通過加強(qiáng)市場研究，關(guān)注國內(nèi)外央行貨幣政策的動向，金融市場利率、匯率變化的走勢，并采用各種避險工具，盡量減少因市場變化引起的損失。

　　(三)操作風(fēng)險

　　1. 操作風(fēng)險的介紹

　　包括了法律風(fēng)險、欺詐風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險等。引發(fā)操作風(fēng)險的因素主要有四種，分別為內(nèi)部操作流程、人為因素、系統(tǒng)因素和外部事件。這類風(fēng)險主要通過內(nèi)部控制的各種手段，減少道德性因素引起的操作風(fēng)險，以及通過培訓(xùn)提高員工素質(zhì)，減少技術(shù)性因素引起的操作風(fēng)險。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的相關(guān)規(guī)定，操作風(fēng)險按損失類型可劃分為以下七種：內(nèi)部欺詐；外部欺詐；就業(yè)政策和工作場所安全性；客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作風(fēng)險；實體資產(chǎn)損壞；業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗；執(zhí)行、交割及流程管理風(fēng)險。

　　2. 商業(yè)銀行操作風(fēng)險的管理

　　各國商業(yè)銀行和各監(jiān)管當(dāng)局都日益重視對操作風(fēng)險的管理和監(jiān)管。2003年2月，巴塞爾委員會公布了《操作風(fēng)險管理和監(jiān)管的穩(wěn)健做法》，將銀行操作風(fēng)險管理和監(jiān)管概括出10項原則。

　　2004年6月，巴塞爾委員會在《巴塞爾新資本協(xié)議》中將操作風(fēng)險納入資本監(jiān)管的范疇。2006年10月，巴塞爾委員會修訂后的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》專門為“操作風(fēng)險的監(jiān)管”新增一條原則，同時還制定了評估該條原則執(zhí)行情況的8 條必要標(biāo)準(zhǔn)和1 條附加標(biāo)準(zhǔn)。2005 年3 月，中國銀監(jiān)會出臺了《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》，對加強(qiáng)商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理提出了13條要求。2007年5月，中國銀監(jiān)會又發(fā)布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》，該指引自發(fā)布之日起施行。

　　三、健全銀行風(fēng)險管理體系的啟示

　　(一)風(fēng)險管理的三道防線

　　風(fēng)險管理需三道防線，而這三道防線各自由銀行的經(jīng)營部門、風(fēng)險管理部門、內(nèi)控合規(guī)和內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)。三個部門在風(fēng)險防控上存在著交集，需要各司其職、明確分工，以提高風(fēng)險管理效率。此外，各部門的相互制約應(yīng)當(dāng)適度，風(fēng)險管理部門的設(shè)置需要計成本，講效率。但是，銀行往往存在著成本過高、效率低下的問題：銀行風(fēng)險部門往往是一人做業(yè)務(wù)，二人管風(fēng)險；風(fēng)險管理部門層級過多，造成決策鏈條過長；風(fēng)險管理部門設(shè)置太細(xì)，造成相同的檢查重復(fù)進(jìn)行，經(jīng)營部門往往不堪重負(fù)。

　　(二)在風(fēng)險管理中，應(yīng)減少過多的重復(fù)監(jiān)督、重復(fù)檢查

　　其主要表現(xiàn)在兩個環(huán)節(jié)：

　　1. 內(nèi)控合規(guī)部門風(fēng)險管理部門的監(jiān)督檢查和風(fēng)險管理部門對經(jīng)營項目風(fēng)險管理的監(jiān)督之間可能出現(xiàn)的重疊和交叉。

　　2. 出現(xiàn)在內(nèi)控合規(guī)部門和內(nèi)部審計之間。

　　內(nèi)控合規(guī)部門和內(nèi)部審計的區(qū)別主要有兩點：其監(jiān)督對象不盡相同，前者主要監(jiān)督經(jīng)營部門和風(fēng)險管理部門，而后者是在上述兩部門以外，再加上內(nèi)控合規(guī)部門；其檢查范圍的大小不同，前者檢查的個體數(shù)量很大，而后者則是抽樣、有針對性地進(jìn)行檢查，但比前者檢查的范圍要大。

　　當(dāng)然，這不僅造成內(nèi)控資源的浪費、風(fēng)險管理成本的猛增，還會引起經(jīng)營管理人員的不滿和抱怨，因為它需要接受多重檢查。

　　參考文獻(xiàn)

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