農村信用聯社體制改革取向初探

　　劉澤民

　　農村信用社體制改革的取向問題不僅關系著黨的農村金融政策能否得到有效貫徹，關系著信用社在建設社會主義新農村的作用及定位，而且關系著金融資源的有效配置和金融杠桿能否得到有效發揮。確定農村信用社體制改革取向，應該根據目前農信社現狀，特別是存在的問題→引起問題的體制原因→研判體制改革的方向。

　　一、對農信社現狀及成因的基本判斷

　　應該說農信社在支持“三農”，支持農村經濟和縣域經濟發展中，在各個時期都發揮了較好的作用。與此同時信用社在經營管理中還存在諸多問題，主要表現在：一是人均指標大大落后于商業銀行，在人均貸款、人均存款、人均有效資產、人均利潤等方面與商業銀行差距較大；二是技術手段落后，計算機網絡系統未形成，不少偏遠地區仍實行手工記帳；三是內部管理制度缺失，內控機制不健全、不完善，案件風險較大；四是不良資產率、不良貸款率較高，資產損失嚴重；五是業務功能不全，業務創新滯后，難以滿足城鄉金融需求。

　　造成目前這種狀況，有多方面的原因。就體制方面來講，主要是由以下因素形成：一是多級法人體制在一定程度上造成的分散決策、低層次決策、低水平決策，一方面導致盲目建設和低水平重復建設，另一方面造成巨大的信貸風險。

　　這種情況在公司類法人客戶方面表現尤為突出。根據四川省農村信用聯社有關統計，全省公司法人客戶不良貸款率為 24.6%，高于全部不良貸款率約 4 個百分點。根據

　　從國有

　　二、信用社體制改革的幾種取向選擇

　　從目前情況來看，有三種體制取向可供選擇。(一)現行的省聯社管理體制，即由省人民政府和基層聯社雙重授權管理體制(省政府授權省聯社對農村信用社進行行業管理，社員單位授權省聯社對農村信用社進行自律性管理)，省聯社對縣級聯社實行黨的關系和人事關系的雙重管理以及管理制度、內控機制的統一建設，建立全省統一的網絡結算系統和管理信息系統。管理轄內資金營運、產品創新等，發揮管理、指導、協調、服務的職能。(二)將省級聯社變成一個控股集團，對縣級聯社實行控股。(三)省聯社作為一種過渡體制，先期改革的目標是將縣級聯社建成統一法人、合作銀行或商業銀行，再用3-5年的時間建成全省統一合作銀行或商業銀行。

　　實行第一種管理模式適應了當前農村信用社體制的現狀(多級法人體制)，對強化農村信用社制度建設、內控建設、網絡設施建設，遏制案件風險，降低經營風險有著積極的意義。但這種委托管理模式有兩個弊端，一是多重授權管理缺乏法律依據；二是較長時間實行授權管理，對基層聯社違規違制行為缺乏事前約束力，往往是等到風險或者案件發生以后，才進行事后的處理(主要是對人員的處理和風險的處置)，不能從根本上解決風險防范問題，影響管理的有效性。

　　實行第二種管理模式似乎是一種理想的管理模式，但這里有兩個問題需要明確，一是由誰來投資，也就是說控股資金從何而來；二是投資投向哪些聯社，投資者所要求的是一個符合市場價植的投資回報率，如果投向那些經濟條件較好、經營管理較好的信用聯社，可得到較高的回報，而投向那些經濟條件較差、經營管理狀況較差的信用社，特別是邊遠地區、少數民族地區社，投資回報率將會很低，甚至為負數。而如果實行統一的投資回報率，根據目前農村信用社的現狀，投資者可能只會獲得一個低于

　　實行第三種管理模式，即建立全省性合作銀行或商業銀行的模式，有利于在省轄范圍以內建立統一的網絡系統，統一的設備設施、統一的標識標牌、統一的規章制、統一的內控機制、統一的業務流程、統一的審批決策程序、統一的人員培訓，這對增強信用社抗風險能力、提高決策層次和決策水平、實施有效管理都是一種理想的管理模式。同時，隨著建設社會主義新農村、城鄉一體化進程的推進，農村信用社的服務重點也必將由現在的支持三農為主向支持三農和支持社區經濟、縣域經濟、支持中小企業并重的方向轉化。而由于受單個縣級聯社資本約束的影響，和單戶企業貸款資本要求限制的影響的矛盾將會越來越突出。而全省統一合作銀行的建立將有助于增強信用社在城鄉一體化中對優質客戶和部分大項目的競爭能力。另外，建立全省統一合作銀行或股份制銀行有利于推動農村信用社對區域產業結構、行業信貸政策的分析與研究，找準信貸投向，還有助于信用社完善業務功能，實施產品創新，以適應城鄉經濟發展多元化的金融需求，適應金融競爭的需要。當然這里有一個問題，那就是容易使農村的資金特別是邊遠落后地區的資金回流城市的傾向，要解決這個問題，可以考慮由地方政府對落后地區信用社的經營成本采取適當財政補助，或向農戶或農村工商企業貸款采取貼息的辦法，以鼓勵落后地區和貧困地區信用社在當地展業。此外，還可以考慮由財政控股、在落后和貧窮地區成立擔保公司，以減少農村信用社在這些地區的貸款信用風險。還可以考慮建立政策性的農村保險公司，由省級聯社控股，實行單獨核算、政府補貼的方式，把政策性金融和商業性金融予以分離，使信用社在社會主義新農村建設中發揮高效的資源配置和金融杠桿作用。

　　綜上所述，根據目前農村信用社的現狀，和造成這種狀況的體制原因，實行省聯社體制下的統一法人體制改革，并最終建立以省為單位，或跨區域的股份制商業銀行或合作銀行，不失為農村信用社體制改革取向的有效模式。