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銀行內部管理方面。國有商業銀行經過股份制改造后，并非意味著成功地建立了現代企業制度。建立和完善公司治理結構，強化內部控制機制，減少內部委托代理環節，提升對分散、龐大的組織體系的管理水平，都需要一個過程。如何在這一過程中控制不良貸款的發生、確保改革的成功，是國有商業銀行需要認真研究和思索的問題。
不良貸款影響實體經濟
有一種觀點認為，不良貸款在全社會的貨幣經濟視角下并無資金損失，也無社會資源的減少，只是資金所有權在不同利益主體間的轉移，是一種“零合”博弈，甚至認為不良貸款的背后是實體部門資源的優化組合過程，根本不存在社會福利的損失。筆者認為，這種觀點是非常片面和有害的。
不良貸款的形成是整體經濟金融問題的集中反映。從國民經濟核算角度看，無論投資成敗與否，投資過程就是創造產值的過程，但投資失敗將意味著資源的浪費和社會財富的貶值。從福利經濟學角度看，資源投入沒有產出或未達到應有的產出，必然造成社會福利的損失。比如，過去國有商業銀行的貸款幾乎全部貸給了國有企業，但國有企業卻只創造了全社會不足30%的產值,銀行大量資金流向無效率和低效率的企業,形成了企業的高負債和銀行的壞帳。這導致了市場秩序的混亂和國有資產的流失，造成了銀行的“懼貸”心理，最終阻礙社會儲蓄向投資的轉化，進而影響金融對經濟發展的推動作用。
2005年如何監管
2005年，隨著國有商業銀行股份制改革逐步到位，銀監會改變了過去針對歷史不良貸款包袱的簡單“雙降”監管法。而是嚴格貸款五級分類標準，持續監管分類準確度，努力實現不良貸款的“真降”；動態跟蹤各類貸款間遷徙變化路徑和趨勢；結合各行資本充足和撥備充足狀況，綜合評價各行抵御風險能力，實行差別化監管，同時加大透明度建設。
2005年，銀監會將持續監管分類準確度，加大對不良貸款真實性的現場檢查力度，考核各銀行機構不良貸款分類偏離度。在貸款質量偏離度檢查中主要采用抽樣檢查的方式，具體采用以貸款客戶為抽樣單位的PPS不等概率抽樣法。從方便性與國際慣例方面考慮，對銀行業金融機構貸款分類偏離度考核，采用不良貸款比例絕對偏離度。貸款分類偏離度檢查情況將納入對該機構評級和對有關高管人員的考核評價當中。對偏離度較大的銀行要明確必要的后續監管手段，跟蹤該機構整改情況。
2005年銀監會將通過建立貸款質量遷徙情況統計制度來全面統計和分析有關情況，加強對不良貸款變化情況的監測和風險提示，反映不良貸款形成和變化趨勢，推動銀行機構進一步提高風險管理水平。對貸款遷徙變化情況表的分析可從貸款遷徙情況、當年新發放貸款的質量情況、當年新形成不良貸款情況、不良貸款的處置情況、不良貸款的重組情況、不良貸款變化的因素貢獻、不良貸款的周轉情況、不良貸款期初期末形態對比情況等八個方面進行。
另外，商業銀行當年及短期內不良貸款的下降有很大的操作余地，如果只注重對商業銀行當年或者短期的不良貸款變化情況進行考核，或過分強調當年的不良貸款監管成效，就容易造成商業銀行的短期行為和弄虛作假現象的發生。因此，在反映當年不良貸款“雙降”情況的同時，還應整體反映一個時期以來不良貸款的總體變化趨勢。通過短期與長期分析相結合，科學地把握不良貸款走勢，客觀、全面地評價監管工作和銀行風險管理工作的成效。
2005年，銀監會還要實行分類考核，進行差別監管。具體思路如下：
對股改后國有商業銀行和其他經營狀況較好的股份制商業銀行不良貸款的監測和考核，應特別關注新發放貸款的不良率，看其是否能達到國際良好銀行水平，還應對新形成的不良貸款進行具體分析和研究。同時，要以完善公司治理結構為中心，健全內部管理機制，嚴格信貸管理，對規模相對較小的股份制商業銀行要特別關注是集團客戶、關聯貸款情況以及和風險管理狀況。對于其他經營狀況較差、歷史包袱重的商業銀行和信用社，應加強信貸資產管理，堵塞管理方面漏洞，提高信貸資產質量。同時，切實按照有關標準準確進行貸款分類，把不良貸款的基數搞準，在要求不良貸款“雙降”標準的情況下，做實利潤，增加撥備，采取多種措施處置不良資產，多渠道籌集資本，充實資本金。
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