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國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行防范中長(zhǎng)期信貸風(fēng)險(xiǎn)系列報(bào)道(四)
鄭研 本報(bào)記者 姜業(yè)慶
資產(chǎn)負(fù)債管理是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一種基本手段。國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行近年來(lái)以資產(chǎn)負(fù)債管理為核心，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，取得了明顯的成效。截至2004年9月末，開(kāi)行不良貸款率為
1.54％，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備對(duì)不良資產(chǎn)覆蓋率為170.22％，對(duì)不良貸款覆蓋率為231.48％。
2003年初，開(kāi)行參照國(guó)際先進(jìn)銀行的做法，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理框架進(jìn)行脫胎換骨式的改造。當(dāng)時(shí)，開(kāi)行明確提出，資產(chǎn)負(fù)債管理工作要基本達(dá)到國(guó)際先進(jìn)銀行的水平。借鑒巴塞爾委員會(huì)的相關(guān)準(zhǔn)則和國(guó)際銀行的先進(jìn)做法，開(kāi)行制定并印發(fā)了《資產(chǎn)負(fù)債管理國(guó)際達(dá)標(biāo)指南》及多項(xiàng)配套的規(guī)章制度，使資產(chǎn)負(fù)債管理的改造工作有章可循，有序進(jìn)行。目前，該行已基本完成國(guó)際達(dá)標(biāo)的十項(xiàng)工作，搭建起了具有國(guó)際先進(jìn)水平的資產(chǎn)負(fù)債管理框架。
未雨綢繆是風(fēng)險(xiǎn)管理的精髓所在。在實(shí)際工作中，開(kāi)行加強(qiáng)了對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、金融政策趨向和利率走勢(shì)的分析預(yù)測(cè)，及時(shí)制定應(yīng)對(duì)措施，實(shí)行前瞻式管理。對(duì)外部政策和市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行預(yù)測(cè)，是資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì)每次例會(huì)的“必修課”。為此，該行建立了標(biāo)準(zhǔn)的分析框架和指標(biāo)體系。在預(yù)測(cè)中，該行還引入了先進(jìn)的情景分析技術(shù)，分析未來(lái)各種利率走勢(shì)和政策環(huán)境對(duì)開(kāi)行的影響，從而達(dá)到“以不變應(yīng)萬(wàn)變”的效果。
為防范利率風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)行在完善利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系方面狠下功夫。2003年，開(kāi)行資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì)加強(qiáng)了對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、貨幣政策和利率走勢(shì)的分析，構(gòu)建了先進(jìn)實(shí)用的利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)和指標(biāo)體系，并設(shè)定了風(fēng)險(xiǎn)限額，對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控和報(bào)告。基于巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的《利率風(fēng)險(xiǎn)管理及監(jiān)管的原則》，開(kāi)行出臺(tái)了自己的利率風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行規(guī)范和完善。通過(guò)對(duì)多項(xiàng)敏感性指標(biāo)的監(jiān)控和管理，開(kāi)行管理利率風(fēng)險(xiǎn)的能力大為增強(qiáng)。
為強(qiáng)化流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，開(kāi)行建立了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)控體系。根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的有關(guān)規(guī)定，開(kāi)行建立了短中長(zhǎng)期全過(guò)程控制的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，出臺(tái)了相應(yīng)的管理辦法，創(chuàng)建了流動(dòng)性工作日歷和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)早期預(yù)警技術(shù)。開(kāi)行定期對(duì)全行的資產(chǎn)和負(fù)債以及未來(lái)的承諾進(jìn)行到期日分析，以此來(lái)評(píng)估融資需求缺口并確定最佳的融資渠道和方案。同時(shí)，該行采用專業(yè)化指標(biāo)監(jiān)控總體流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。2003年，開(kāi)行債券平均剩余期限缺口縮小了將近一半，期限結(jié)構(gòu)匹配狀況更為合理。
工欲善其事，必先利其器。在過(guò)去一年多的時(shí)間里，開(kāi)行引進(jìn)和發(fā)展了國(guó)際先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)和管理工具，建立了資產(chǎn)負(fù)債管理和全面風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系，進(jìn)行限額管理。資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì)創(chuàng)造性地引入流動(dòng)性工作日歷，對(duì)開(kāi)行流動(dòng)性缺口實(shí)時(shí)監(jiān)控，為經(jīng)營(yíng)決策提供參考。借鑒巴塞爾委員會(huì)的先進(jìn)做法，該行發(fā)展了利率風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)，并聘請(qǐng)普華永道幫助建立經(jīng)濟(jì)資本配置體系管理工具。目前，開(kāi)行建立了符合自身特色的資產(chǎn)負(fù)債管理和總體風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系，確保資產(chǎn)負(fù)債管理指標(biāo)控制在風(fēng)險(xiǎn)限額之內(nèi)。
全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是開(kāi)行資產(chǎn)負(fù)債管理方法的發(fā)展和延伸。2003年，為有效識(shí)別、量化、監(jiān)控各種風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)行在構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的同時(shí)，制定并頒布了該行總體風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估框架，建立了對(duì)三大類風(fēng)險(xiǎn)，即信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總體管理的框架。通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的劃分，開(kāi)行明確了不同層面和不同報(bào)告線上的個(gè)人或部門在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的分工和責(zé)任。在全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)中，行長(zhǎng)負(fù)責(zé)確定風(fēng)險(xiǎn)偏好并監(jiān)督全行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的執(zhí)行，由各部門高級(jí)管理人員參加的資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì)負(fù)責(zé)統(tǒng)籌和指導(dǎo)全行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理。借鑒國(guó)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，并結(jié)合自身實(shí)際，開(kāi)行設(shè)計(jì)了由潛在風(fēng)險(xiǎn)水平和風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量?jī)煞矫娼M成的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具，根據(jù)潛在風(fēng)險(xiǎn)的變化趨勢(shì)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)或調(diào)整，形成各類風(fēng)險(xiǎn)的綜合等級(jí)。目前，開(kāi)行對(duì)三大類、十一小類風(fēng)險(xiǎn)分別制定了評(píng)估原則、方法和打分板，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具對(duì)全行所有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的評(píng)估。
在過(guò)去一年的時(shí)間里，開(kāi)行完成了對(duì)全行所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的信用、市場(chǎng)和操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估工作。評(píng)估結(jié)論經(jīng)過(guò)匯總形成全面風(fēng)險(xiǎn)狀況評(píng)估報(bào)告，并在每個(gè)季度定期向資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì)報(bào)告。另外，開(kāi)行還制定了一套風(fēng)險(xiǎn)基準(zhǔn)指標(biāo)和主要業(yè)績(jī)指標(biāo)，用于評(píng)估各部門風(fēng)險(xiǎn)管理工作的成效。對(duì)此，從2003年初就一直對(duì)開(kāi)行資產(chǎn)負(fù)債管理工作進(jìn)行跟蹤的普華永道認(rèn)為，開(kāi)行的資產(chǎn)負(fù)債管理已經(jīng)達(dá)到國(guó)際先進(jìn)水平。
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